如何严格财务制度

PAGE如何严格财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供坚实的财务支持。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财经政策，确保公司财务活动在法律框架内运行。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务核算、资金管理、资产管理等各项工作。3.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。4.及时性原则：及时处理财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高公司经济效益。二、财务机构与人员（一）财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位职责和权限。（二）财务人员配备1.配备具备专业财务知识和技能的人员，财务人员应持有相应的会计从业资格证书，并具备一定的财务管理经验。2.定期对财务人员进行培训和考核，提高其业务水平和综合素质。（三）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制和执行财务预算，监督预算执行情况。建立健全财务管理制度，加强内部控制。负责财务报表的编制和分析，为公司决策提供财务支持。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计人员职责按照国家统一会计制度的规定进行会计核算，编制财务报表。审核原始凭证，登记账簿，进行成本核算和费用控制。负责财务档案的整理和保管。3.出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务。登记现金和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和有关印章。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门下一年度的财务预算草案。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度财务预算草案。3.年度财务预算草案经公司管理层审核后，提交董事会审议通过。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.将预算考核结果与部门绩效挂钩，并作为部门负责人奖惩的依据。四、财务核算管理（一）会计核算原则1.公司采用权责发生制进行会计核算。2.会计核算以人民币为记账本位币。（二）会计凭证1.会计凭证包括原始凭证和记账凭证。2.原始凭证应真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。（三）会计账簿1.公司设置总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。2.会计账簿应按照国家统一会计制度的规定进行登记和管理。（四）财务报表1.公司定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应按照国家统一会计制度的规定进行编制和报送，并保证数据真实、准确、完整。五、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。2.资金筹集应符合国家法律法规和金融政策的要求，确保资金来源合法、合规。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.根据预算安排合理使用资金，严格控制资金支出，确保资金使用安全、有效。3.加强资金风险管理，防范资金链断裂等风险。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金结算安全、快捷。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，防范资金被盗用等风险。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金加强现金和银行存款的管理，定期盘点现金，核对银行存款余额。严格执行货币资金收支审批制度，确保货币资金安全。2.应收账款建立应收账款管理制度，加强应收账款的核算和管理。定期对应收账款进行账龄分析，采取有效措施催收应收账款，降低坏账风险。3.存货制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行盘点清查，确保存货账实相符。（二）固定资产1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、计价方法、折旧政策等。2.加强固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等环节的管理，确保固定资产安全、完整。3.定期对固定资产进行清查盘点，及时发现和处理固定资产盘盈、盘亏等情况。（三）无形资产1.加强无形资产的管理，包括专利权、商标权、著作权等。2.对无形资产进行合理计价，按照规定进行摊销。3.定期对无形资产进行评估，确保无形资产的价值真实、准确。七、成本费用管理（一）成本核算1.建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.加强成本核算管理，准确计算产品成本和服务成本，为成本控制提供依据。（二）费用控制1.制定费用管理制度，明确费用开支标准和审批流程。2.严格控制各项费用支出，杜绝不合理开支，降低公司运营成本。（三）成本分析1.定期进行成本分析，找出成本变动原因，提出降低成本的措施和建议。2.通过成本分析，为公司决策提供成本信息支持，优化成本结构。八、利润及利润分配管理（一）利润核算1.按照国家统一会计制度的规定进行利润核算，准确计算公司的利润总额、净利润等指标。2.加强利润核算管理，确保利润数据真实、准确。（二）利润分配1.公司按照法律法规和公司章程的规定进行利润分配。2.利润分配方案经公司董事会审议通过后实施。九、财务内部控制（一）内部控制制度1.建立健全财务内部控制制度，明确内部控制目标、原则和方法。2.对财务活动的各个环节进行风险评估，制定相应的控制措施，防范财务风险。（二）内部审计1.设置独立的内部审计机构，配备专业的内部审计人员。2.定期对公司财务收支、经济活动等进行内部审计，监督财务制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。（三）内部监督1.加强对财务人员的监督管理，建立财务人员岗位责任制和绩效考核制度。2.定期对财务工作进行检查和评价，确保财务工作规范、有序进行。十、财务信息管理（一）财务信息系统1.建立完善的财务信息系统，实现财务数据的集中管理和共享。2.加强财务信息系统的安全管理，防止财务信息泄露。（二）财务信息披露1.按照法律法规和公司章程的规定，定期对外披露公司财务信息。2.确保财务信息披露真实、准确、完整，维护公司形象和投资者利益。十一、财务档案管理（一）档案分类1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、税务资料等。2.按照档案类别进行分类整理，便于查阅和保管。（二）档案保管1.建立财务档案保管制度，明确档案保管期限和保管要求。2.财务档案应妥善保管，防止档案损坏、丢失等情况发生。（三）档案查阅1.严格控制财务档案的查阅权限，未经批准不得