小传媒公司财务制度

PAGE小传媒公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范小传媒公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于小传媒公司及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算流程，确保财务信息真实、准确、完整。3.严谨性原则：强化财务风险管理，严格财务审批程序，防范财务风险。4.效益性原则：合理配置资源，优化财务结构，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制及财务分析工作。2.组织制定和执行公司财务预算，监督预算执行情况。3.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。4.负责公司税务管理，依法纳税，合理降低税负。5.参与公司经济合同的审核，监督合同执行情况。6.负责公司资产管理，定期进行资产清查，确保资产安全完整。7.配合公司内部审计和外部审计工作，提供相关财务资料。8.完成公司领导交办的其他财务工作。（二）财务人员岗位职责1.财务经理负责财务部门的日常管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制公司年度财务预算、财务决算报告。审核财务报表、财务分析报告，为公司决策提供财务支持。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。组织财务人员进行业务培训和考核，提高财务人员业务水平。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好形象。参与公司重大经济决策，提供财务意见和建议。2.会计负责公司财务核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责公司税务申报、缴纳工作，合理进行税务筹划。负责公司费用报销审核工作，严格执行费用报销制度。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。协助财务经理完成其他财务工作。3.出纳负责公司现金收付、银行结算业务，确保资金收付安全。登记现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章。负责公司工资发放、费用报销等资金支付工作。协助会计完成其他财务工作。三、财务核算制度（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据进行会计确认、计量和报告。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置公司按照国家统一会计制度的规定设置会计科目，根据公司实际情况进行明细核算。（三）财务报表编制1.公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应按照国家统一会计制度的规定编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。3.财务报表由会计编制，财务经理审核，公司负责人审批后对外报送。（四）会计档案管理1.公司会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等。2.会计档案应按照国家有关规定进行整理、装订、保管，确保会计档案的安全和完整。3.会计档案保管期限按照国家规定执行，期满后按照规定程序进行销毁。四、财务预算制度（一）预算编制原则1.以收定支原则：根据公司业务收入情况，合理安排支出，确保收支平衡。2.全面性原则：涵盖公司所有业务活动和财务收支项目，做到全面预算。3.科学性原则：运用科学方法进行预算编制，确保预算合理、准确。4.严肃性原则：预算一经确定，必须严格执行，不得随意调整。（二）预算编制流程1.每年末，各部门根据公司战略目标和下一年度工作计划，编制本部门预算草案，报财务部门汇总。2.财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，结合公司历史数据和市场情况，编制公司年度财务预算草案。3.公司年度财务预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会审批。4.董事会审批通过后的公司年度财务预算，由财务部门分解下达至各部门执行。（三）预算执行与控制1.各部门应严格按照下达的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行申请和审批。（四）预算考核与评价1.公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.预算考核结果与部门绩效挂钩，作为部门和员工奖惩的依据。五、资金管理制度（一）资金筹集1.公司根据业务发展需要，合理筹集资金，确保资金需求。2.资金筹集方式包括银行贷款、股权融资、债券融资等，应根据公司实际情况选择合适的融资方式。3.筹集资金应签订相关合同或协议，明确双方权利义务，确保资金筹集合法、合规。（二）资金使用1.公司资金实行统一管理和调配，确保资金合理使用。2.资金使用应严格按照预算执行，不得超预算支出。3.费用报销应按照公司费用报销制度进行审批和支付，确保费用支出真实、合理、合规。4.资金支付应严格执行审批程序，未经审批不得支付资金。（三）资金审批流程1.日常费用报销：由经办人填写费用报销单，注明费用明细、金额等，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核，财务经理审批后，报公司负责人审批，最后由出纳支付。2.重大资金支出：由项目负责人提出资金使用申请，详细说明资金用途、金额、支付方式等，经部门负责人审核、财务部门审核、财务经理审批后，报公司负责人审批，涉及重大决策的，还需报董事会审批。（四）资金安全管理1.加强资金安全防范意识，确保资金收付安全。2.库存现金应按照规定限额存放，不得超限额存放现金。3.银行存款应定期核对账目，确保银行存款余额准确无误。4.加强对财务印鉴、票据的管理，确保印鉴、票据安全。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款等，应按照国家有关规定进行管理，确保资金安全。2.应收账款：加强应收账款管理，定期与客户核对账目，及时催收账款，确保应收账款及时收回。3.存货：包括原材料、库存商品等，应建立存货管理制度，定期进行盘点，确保存货账实相符。（二）固定资产1.固定资产定义：使用期限超过一年，单位价值较高，且在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.固定资产购置：根据公司业务需要，编制固定资产购置计划，经审批后进行购置。3.固定资产折旧：按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，确保固定资产价值合理分摊。4.固定资产清查：定期对固定资产进行清查，确保固定资产账实相符，如发现固定资产盘盈、盘亏等情况，应及时进行处理。（三）无形资产1.无形资产定义：公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，如商标权、著作权等。2.无形资产计价：按照取得时的实际成本计价。3.无形资产摊销：按照国家规定的摊销方法和摊销年限进行摊销。七、成本费用管理制度（一）成本费用核算原则1.权责发生制原则：按照成本费用发生的实际情况进行核算，确保成本费用核算准确。2.配比原则：将成本费用与相应收入进行配比，正确计算公司经营成果。3.划分收益性支出与资本性支出原则：合理划分收益性支出和资本性支出，确保成本费用核算合理。（二）成本费用核算方法1.生产成本：按照产品品种或项目进行核算，归集生产过程中发生的各项成本费用。2.期间费用：包括管理费用、销售费用、财务费用，按照费用性质进行核算，直接计入当期损益。（三）成本费用控制措施1.建立成本费用控制制度，明确各部门成本费用控制目标和责任。2.加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出，确保成本费用不超预算。3.优化业务流程，提高工作效率，降低运营成本。（四）费用报销管理1.费用报销范围：包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费等。2.费用报销标准：根据公司实际情况制定费用报销标准，明确各项费用的报销额度和审批程序。3.费用报销审批：严格按照费用报销制度进行审批，确保费用报销真实、合理、合规。八、税务管理制度（一）税务登记与申报1.公司应按照国家规定办理税务登记，如实申报纳税信息。2.按时进行纳税申报工作，确保税款及时足额缴纳。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低税负。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.加强税务风险管理，防范税务风险。2.定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题。九、利润分配制度（一）利润分配原则1.依法分配原则：按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。2.兼顾各方利益原则：兼顾股东、公司和员工等各方利益，促进公司可持续发展。3.积累与分配并重原则：合理确定利润分配比例，兼顾公司积累和股东回报。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积。3.提取任意盈余公积。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定1.公司年度终了后，由财务部门根据公司当年经营成果和利润分配原则，编制利润分配方案。2.利润分配方案经公司管理层审议通过后，报董事会审批。3.董事会审批通过后的利润分配方案，由公司按照规定进行实施。十、财务内部控制制度（一）内部控制目标1.确保公司财务活动合法、合规。2.保证公司财务信息真实、准确、完整。3.提高公司资金使用效益，防范财务风险。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖公司所有财务活动和环节。2.重要性原则：关注重要财务事项和高风险领域。3.制衡性原则：确保各部门、各岗位之间相互制约、相互监督。4.适应性原则：根据公司内外部环境变化及时调整内部控制制度。（三）内部控制措施1.不相容职务分离控制：明确各岗位职责权限，确保不相容职务相互分离。2.授权审批控制：建立授权审批制度，明确审批流程和审批权限。3.会计系统控制：规范会计核算流程，确保财务信息真实、准确、完整。4.财产保护控制：加强资产安全管理，定期进行资产清查。5.预算控制：强化预算管理，严格控制预算执行。6.运营分析控制：定期进行财务分析，为公司决策提供支持。7.绩效考评控制：建立绩效考评制度，对财务人员工作进行考核评价。十一、财务审计与监督（一）内部审计1.公司设立内部审计部门，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计人员应具备专业知识和技能，独立开展审计工作，确保审计结果客观、公正。3.内部审计报告应及时报送公司管理层，对审计发现的问题提出整改建议，督促相关部门进行整改。（二）外部审计1.公司定期聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计，出具审计报告。2.配合外部审计机构开展审计工作，提供相关财务资料，确保审计工作顺利进行。3.