食品厂财务制度范本

PAGE食品厂财务制度范本一、总则（一）目的本财务制度旨在规范食品厂的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保食品厂的财务活动合法、合规、有序进行，提高经济效益，保障食品厂的持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于食品厂及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖食品厂财务活动的各个方面，确保财务信息的全面性。4.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为决策提供及时准确的财务信息。5.效益性原则：在保证财务活动合法合规的前提下，追求经济效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责编制和执行财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。2.进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本食品厂有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3.建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。4.承办食品厂领导交办的其他工作。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作。组织制定财务管理制度和相关工作流程，并监督执行。编制财务预算和财务报告，为管理层提供决策支持。负责资金的筹集、调配和使用，确保资金安全和合理运作。协调与税务、银行等相关部门的关系。2.会计人员按照国家会计制度的规定，进行会计核算，包括审核原始凭证、编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等。负责财务数据的收集、整理和分析，为财务决策提供数据支持。协助财务经理进行财务预算的编制和执行监控。负责会计档案的整理、归档和保管。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务，严格按照规定收付款项。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。协助会计人员进行资金核对和账务处理。三、财务核算（一）会计核算原则1.采用权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据进行会计核算。2.会计记账采用借贷记账法。3.会计核算以人民币为记账本位币。（二）会计科目设置根据国家统一会计制度和食品厂实际情况，设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。（三）财务报表编制1.每月末编制资产负债表、利润表和现金流量表。2.每季度末编制季度财务报告，包括财务报表和财务情况说明书。3.每年末编制年度财务报告，包括财务报表、财务情况说明书和审计报告。四、资金管理（一）资金筹集1.根据食品厂发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.积极争取银行贷款，优化贷款结构，降低融资成本。3.如有需要，可考虑发行债券、引入投资者等其他融资渠道。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，明确审批流程和权限。2.严格按照预算安排使用资金，确保资金用于生产经营和发展的关键环节。3.加强资金的日常管理，定期进行资金盘点和对账，确保资金安全。（三）资金预算1.每年末编制下一年度资金预算，包括资金收入预算和资金支出预算。2.资金预算应根据食品厂的生产经营计划、投资计划等进行编制，确保预算的科学性和合理性。3.加强资金预算的执行监控，及时调整预算偏差，确保资金预算的有效执行。五、成本费用管理（一）成本核算1.建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.对食品厂的生产成本、销售成本、管理成本等进行核算，准确计算产品成本和经营成本。3.定期进行成本分析，找出成本控制的关键点，采取有效措施降低成本。（二）费用控制1.制定费用管理制度，明确费用开支标准和审批流程。2.严格控制各项费用支出，杜绝不合理开支。3.加强费用的预算管理，定期对费用预算执行情况进行分析和考核。六、销售与收款管理（一）销售政策制定1.根据市场情况和食品厂实际，制定合理的销售政策，包括产品价格、销售渠道、促销活动等。2.销售政策应具有竞争力，同时确保食品厂的利润空间。（二）销售合同管理1.签订销售合同前，对客户进行信用评估，确保客户具备支付能力。2.销售合同应明确双方的权利和义务，包括产品规格、数量、价格、交货时间、付款方式等。3.加强销售合同的执行监控，及时跟踪客户付款情况，确保货款及时收回。（三）收款管理1.建立收款管理制度，明确收款流程和责任。2.及时催收货款，对逾期未付款的客户采取有效措施，如发函催款、上门催收等。3.定期对收款情况进行分析，对长期拖欠货款的客户进行重点关注和处理。七、采购与付款管理（一）采购计划制定1.根据生产经营需要，制定合理的采购计划，包括原材料采购计划、设备采购计划等。2.采购计划应考虑库存情况、市场价格波动等因素，确保采购的合理性和经济性。（二）供应商管理1.建立供应商评估和选择制度，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格等进行评估。2.选择优质供应商，建立长期稳定的合作关系。3.定期对供应商进行考核，对不符合要求的供应商及时进行调整。（三）采购合同管理1.签订采购合同前，对合同条款进行审核，确保合同的合法性和有效性。2.采购合同应明确双方的权利和义务，包括产品规格、数量、价格、交货时间、付款方式等。3.加强采购合同的执行监控，及时跟踪供应商交货情况，确保采购物资按时、按质、按量到货。（四）付款管理1.建立付款审批制度，明确付款流程和权限。2.严格按照采购合同约定的付款方式和时间进行付款，确保付款的及时性和准确性。3.加强付款的审核和监督，防止出现付款错误或违规付款情况。八、固定资产管理（一）固定资产购置1.根据生产经营需要和预算安排，合理购置固定资产。2.固定资产购置应进行可行性研究和论证，确保购置的必要性和经济性。3.固定资产购置应按照规定的审批流程进行，确保审批手续齐全。（二）固定资产折旧1.按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。2.定期对固定资产折旧进行核对和调整，确保折旧计算的准确性。（三）固定资产清查1.定期对固定资产进行清查，确保固定资产账实相符。2.对清查中发现的固定资产盘盈、盘亏等情况，及时进行处理，并调整固定资产账目。（四）固定资产处置管理1.对闲置、报废等不需要的固定资产，按照规定的程序进行处置。2.固定资产处置应进行评估，确保处置价格合理。3.固定资产处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行审批和处理。九、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记。2.按时进行纳税申报，确保申报数据的真实性和准确性。（二）税款缴纳1.按照税务机关核定的税额和纳税期限，及时足额缴纳税款。2.加强税款缴纳的管理，防止出现逾期缴纳税款等情况，避免产生滞纳金和罚款。（三）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。2.关注国家税收政策的变化，及时调整税务筹划方案。十、财务审计与监督（一）内部审计1.定期开展内部审计工作，对财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计应形成审计报告，对发现的问题提出整改建议，并跟踪整改情况。（二）外部审计1.按照国家规定，聘请具有资质的会计师事务所进行年度财务审计。2.配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。（三）财务监督1.加强对财务活动的日常监督，确保财务制度的执行和财务纪律的遵守。2.对违反财务制度和财经纪律的行为，及时进行纠正和处理。十一、财务档案管理（一）档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等各类财务档案。（二）档案整理与归档1.定期对财务档案进行整理，确保档案资料的完整性和规范性。2.按照档案管理的要求，进行分类归档，便于查阅和保管。（三）档案保管与查阅1.设立专门的档案保管场所，确保财务档案的安全。2.严格档案