水利监理公司财务制度

PAGE水利监理公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范水利监理公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的规范化、科学化、精细化，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于[水利监理公司具体名称]及其所属各部门、项目部。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保财务信息的全面性和准确性。及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位职责和权限。2.财务人员配备配备具备相应专业知识和技能的财务人员，包括会计、出纳等。财务人员应具备良好的职业道德和业务素质，熟悉国家财经法规和财务制度。3.财务人员职责会计职责按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理、分析和报告，为公司决策提供财务支持。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回。定期对公司财务状况进行清查，确保账实相符。出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白支票等。定期与会计核对账目，确保账款相符。三、财务管理制度1.预算管理制度公司实行全面预算管理，包括年度预算和月度预算。预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由各部门根据公司战略目标和年度经营计划提出预算草案，经财务部门审核、公司管理层审批后下达执行。预算执行过程中，各部门应严格按照预算控制各项费用支出，财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。预算调整应按照规定的程序进行，经公司管理层批准后方可调整。2.收入管理制度公司收入主要包括监理业务收入、咨询服务收入等。业务部门应按照合同约定及时收取款项，确保收入的足额、及时入账。财务部门应加强对收入的核算和管理，定期核对收入数据，确保收入的真实性和准确性。对于逾期未收回的款项，业务部门应及时催收，并向财务部门报告。3.成本费用管理制度成本费用核算应遵循权责发生制原则和配比原则，准确核算各项成本费用。成本费用支出应严格按照公司规定的审批程序进行，未经批准不得擅自列支。加强对成本费用的控制和管理，制定合理的成本费用定额和标准，定期进行成本费用分析，查找成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施降低成本费用。严格区分资本性支出和收益性支出，凡支出的效益与本会计年度相关的，应当作为收益性支出；凡支出的效益与几个会计年度相关的，应当作为资本性支出。4.资产管理制度资产包括流动资产（如货币资金、应收账款、存货等）和非流动资产（如固定资产、无形资产等）。流动资产的管理应注重资金的安全性和流动性，加强现金、银行存款、应收账款等的管理。定期对存货进行清查盘点，确保账实相符。固定资产的购置、折旧、处置等应按照国家有关规定和公司内部制度执行。财务部门应建立固定资产台账，记录固定资产的购置时间、原值、折旧等信息。无形资产的管理应关注其价值评估和摊销，确保无形资产的合理使用和价值维护。定期对公司资产进行清查盘点，发现盘盈、盘亏、毁损等情况应及时查明原因，按照规定进行处理。5.负债管理制度负债包括流动负债（如短期借款、应付账款、应付职工薪酬等）和非流动负债（如长期借款等）。合理控制负债规模，优化负债结构，降低财务风险。对各项负债应进行明细核算，按时偿还债务，确保公司信用良好。加强对借款合同的管理，明确借款金额、期限、利率、还款方式等条款，严格按照合同约定执行。6.利润分配制度公司利润分配应按照国家有关法律法规和公司章程的规定进行。年度终了，财务部门应根据公司实现的净利润，提出利润分配预案，经公司管理层审议通过后执行。利润分配应兼顾公司发展和股东利益，合理确定分配比例。四、会计核算制度1.会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照国家统一的会计制度进行账务处理。2.会计科目设置公司根据国家统一的会计制度和公司实际情况设置会计科目，确保会计核算的准确性和规范性。3.会计凭证编制会计凭证应根据审核无误的原始凭证编制，确保凭证内容真实、完整、准确。记账凭证应按照规定的格式和内容填制，注明经济业务的摘要、会计科目、金额等。4.会计账簿登记按照国家统一的会计制度规定设置总账、明细账、日记账等账簿，及时、准确地登记账簿，做到账账相符、账实相符。5.财务报表编制定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应按照规定的格式和内容编制，数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。6.会计档案管理会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告等。会计档案应按照国家有关规定进行整理、归档、保管和销毁，确保会计档案的安全和完整。五、资金管理制度1.资金筹集根据公司发展需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道，确保公司资金需求。资金筹集应遵循合法性、合理性、效益性原则，控制融资成本和风险。2.资金使用资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司正常经营和发展。建立资金审批制度，明确资金审批流程和权限。重大资金支出应经公司管理层集体决策。加强对资金使用的监督和管理，定期对资金使用情况进行检查和分析，确保资金使用的合规性和效益性。3.资金结算规范资金结算方式，加强银行账户管理。严格按照银行结算制度办理资金收付业务，确保资金结算的安全、准确、及时。4.资金监控建立资金监控体系，实时监控公司资金流动情况。定期对资金状况进行分析和评估，及时发现资金风险，采取有效措施防范和化解风险。六、财务审批制度1.审批原则合法性原则：审批事项应符合国家法律法规和公司内部制度的规定。真实性原则：审批事项应真实、准确、完整。合理性原则：审批事项应合理、必要，符合公司利益。时效性原则：审批应及时进行，不得拖延。2.审批流程一般费用支出审批流程：经办人填写费用报销单，注明费用明细、金额等，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核，财务部门审核通过后，报公司管理层审批，审批通过后予以报销。重大资金支出审批流程：由业务部门提出资金支出申请，详细说明支出原因、金额、用途等，经财务部门审核、公司管理层集体决策审批后执行。3.审批权限明确不同级别管理人员的审批权限，确保审批工作的规范和高效。例如，一定金额以下的费用支出由部门负责人审批，超过一定金额的费用支出需经公司管理层审批。七、财务监督与检查制度1.内部监督财务部门应建立健全内部监督制度，对公司财务活动进行日常监督和检查。定期对财务制度执行情况进行检查，发现问题及时整改。加强对财务人员的监督和管理，确保财务人员依法履行职责。2.外部审计按照国家有关规定，定期聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计，确保财务报表的真实性和合法性。配合外部审计机构的工作，提供必要的资料和信息。3.检查结果处理对监督检查中发现的问题，应及时分析原因，提出整改措施，并跟踪整改落实情况。对违反财务制度的行为，应按照规定进行严肃处理。八、财务信息化管理制度1.信息化建设规划制定公司财务信息化建设规划，明确信息化建设的目标、任务和步骤，推动财务工作的信息化、自动化和智能化。2.财务软件应用选择适合公司业务特点的财务软件，确保财务软件的功能满足公司财务管理的需求。加强对财务软件的使用培训，提高财务人员的信息化操作水平。3.数据安全管理建立财务数据安全管理制度，加强对财务数据的存储、传输、使用等环节