股份制项目财务制度

PAGE股份制项目财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范股份制项目的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保项目的顺利实施，保护股东的合法权益，提高项目的经济效益和社会效益。（二）适用范围本制度适用于本公司所有股份制项目，包括但不限于项目的筹备、建设、运营和终止等全过程。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整。3.完整性原则：涵盖项目财务活动的各个方面。4.及时性原则：及时记录、处理财务事项。5.效益性原则：追求经济效益最大化，合理配置资源。（四）职责分工1.项目董事会：负责重大财务决策，监督财务工作。2.财务部门：具体负责财务核算、财务管理和财务监督等工作。3.其他部门：配合财务部门做好相关财务工作，提供必要的财务信息。二、财务核算（一）会计核算基础1.采用权责发生制原则进行会计核算。2.以人民币为记账本位币。（二）会计科目设置根据国家统一的会计制度和项目实际情况，设置会计科目。（三）财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应真实、准确、完整，及时报送项目董事会和相关部门。三、资金管理（一）资金筹集1.股东按照公司章程规定缴纳出资。2.可以通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，明确审批流程和权限。2.资金用于项目的建设、运营、偿还债务等合法用途。3.加强资金预算管理，合理安排资金支出。（三）资金结算1.规范资金结算方式，确保资金安全。2.加强银行账户管理，定期核对银行账目。四、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则核算成本费用。2.成本费用应与收入相配比。（二）成本费用项目1.生产成本：包括直接材料、直接人工、制造费用等。2.期间费用：包括管理费用、销售费用、财务费用等。（三）成本费用控制1.制定成本费用控制目标和措施。2.加强成本费用分析和考核，降低成本费用水平。五、收入管理（一）收入确认原则按照国家统一的会计制度和项目实际情况确认收入。（二）收入来源1.项目销售收入：如产品销售收入、服务收入等。2.其他收入：如投资收益、营业外收入等。（三）收入核算1.准确记录收入的发生时间、金额和来源。2.加强收入管理，确保收入的真实性和完整性。六、利润分配（一）利润分配原则1.按照公司章程规定进行利润分配。2.兼顾股东利益和项目发展需要。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积。3.提取任意盈余公积。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定1.财务部门根据项目盈利情况提出利润分配方案。2.利润分配方案经项目董事会审议通过后实施。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督检查。2.财务部门定期进行财务自查，发现问题及时整改。（二）外部监督1.接受股东、审计机构、税务机关等外部机构的监督检查。2.按照要求提供财务资料，配合外部监督工作。八、财务风险管理（一）风险识别识别可能面临的财务风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。（二）风险评估评估财务风险的可能性和影响程度。（三）风险应对制定风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。九、财务档案管理（一）档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、税务资料等。（二）档案整理按照国家档案管理规定进行档案整理。（三）档案保管1.确定档案保管期限，妥善保管财务档案。2.建立档案查阅、借阅制