南安一建财务制度

PAGE南安一建财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范南安一建（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司持续、健康、稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各项目部。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保财务信息的全面性和准确性。4.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高经济效益。二、财务机构与人员（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应配备必要的财务人员，包括财务负责人、会计、出纳等。（二）财务人员职责1.财务负责人全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度。组织财务预算编制、执行和分析，为公司决策提供财务支持。监督财务收支情况，防范财务风险。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计人员按照国家统一会计制度进行会计核算，编制财务报表。审核原始凭证，登记账簿，进行成本核算和费用控制。负责财务档案的整理和保管。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务。登记现金和银行存款日记账。保管库存现金和各种有价证券。三、财务预算管理（一）预算编制1.公司实行年度预算管理制度，各部门应于每年规定时间前编制下一年度预算草案。2.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，充分考虑公司战略目标、市场形势、历史数据等因素。3.预算内容包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。（二）预算执行1.各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、成本费用控制率、资金使用效率等。3.考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算任务。四、收入管理（一）工程收入1.工程收入包括工程结算收入、工程变更收入、工程索赔收入等。2.工程结算收入应按照合同约定及时确认，确保收入的真实性和准确性。3.工程变更收入和工程索赔收入应在取得相关证明文件后及时确认，并按照规定进行账务处理。（二）其他收入1.其他收入包括利息收入、租金收入、投资收益等。2.其他收入应按照相关规定及时确认和核算，确保收入的足额入账。五、成本费用管理（一）成本管理1.工程成本包括直接成本和间接成本。直接成本包括人工费、材料费、机械使用费等；间接成本包括施工管理费、规费等。2.成本核算应按照项目进行，准确归集和分配成本费用。3.加强成本控制，采取有效措施降低成本，提高成本效益。（二）费用管理1.费用包括管理费用、销售费用、财务费用等。2.费用报销应严格按照公司规定的审批流程进行，确保费用支出的合理性和合规性。3.加强费用预算管理，控制费用支出，提高费用使用效率。六、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。2.资金筹集应遵循成本效益原则，降低资金成本。3.加强与金融机构的沟通与合作，确保资金筹集的顺利进行。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，严格控制资金支出。2.资金使用应按照预算安排进行，确保资金用于公司生产经营和发展的关键环节。3.加强资金风险管理，防范资金链断裂等风险。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付的安全和及时。2.加强银行账户管理，定期进行银行账户余额核对。3.严格控制现金使用范围，确保现金收付的合规性。七、固定资产管理（一）固定资产购置1.固定资产购置应按照公司预算和审批程序进行，确保购置的必要性和合理性。2.购置固定资产应进行充分的市场调研，选择性价比高的产品。（二）固定资产折旧1.按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。2.定期对固定资产折旧进行核对和调整，确保折旧计提的准确性。（三）固定资产处置1.固定资产处置应按照规定程序进行审批，确保处置的合规性和合理性。2.处置固定资产应进行评估，合理确定处置价格。八、无形资产及其他资产管理（一）无形资产1.无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。2.无形资产应按照规定进行计价和摊销，确保账面价值的准确性。3.加强无形资产的保护和管理，提高无形资产的使用效益。（二）其他资产1.其他资产包括长期待摊费用、低值易耗品等。2.其他资产应按照相关规定进行核算和管理，确保资产的安全和完整。九、财务报告与分析（一）财务报告1.公司应按照国家统一会计制度编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，及时报送公司管理层和相关部门。（二）财务分析1.定期进行财务分析，为公司决策提供依据。2.财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。3.通过财务分析，发现问题，提出建议，促进公司财务管理水平的提高。十、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查，及时发现和纠正问题。（二）审计监督1.公司设立内部审计机构，定期对公司财务状况、经营成果、内部控制等进行审