2026年经济法律知识实务操作与应用能力模拟题

2026年经济法律知识实务操作与应用能力模拟题一、单项选择题（共10题，每题1分，计10分）（针对北京市高新技术企业税务合规实务）1.北京市高新技术企业研发费用加计扣除比例从15%提高到25%的依据是哪部法规？A.《企业所得税法》B.《北京市促进高新技术企业发展的若干规定》C.《财政部国家税务总局关于完善研发费用加计扣除政策的通知》D.《中关村国家自主创新示范区促进高新技术产业发展的条例》2.高新技术企业申请税收优惠时，需提交的核心材料不包括：A.财务报表及研发费用辅助账B.知识产权证书及科技成果转化证明C.企业章程及股东会决议D.市场推广合同及客户订单3.若高新技术企业因研发项目失败导致亏损，其亏损是否可结转弥补？A.可结转5年弥补B.可结转3年弥补C.不可结转弥补D.可结转无限期弥补4.北京市对高新技术企业认定复审的周期是多久？A.1年B.2年C.3年D.5年5.高新技术企业若发生知识产权侵权纠纷，应优先采取哪种法律手段维权？A.行政投诉B.民事诉讼C.刑事报案D.商标异议6.企业研发费用归集不合规可能导致什么后果？A.税收优惠取消B.财务报表重述C.管理层警告D.以上皆是7.高新技术企业转让知识产权所得的税收优惠期限是：A.3年B.5年C.永久D.2年8.若企业因研发投入不足被取消高新技术企业资格，重新申请需满足什么条件？A.重新达到研发费用占比要求B.获得新的知识产权C.3年内不得再次申请D.以上皆需9.北京市高新技术企业认定中，对企业职工学历的要求是：A.高中及以上学历占比不低于30%B.硕士及以上学历占比不低于10%C.博士及以上学历占比不低于5%D.以上皆非10.高新技术企业研发费用归集时，哪些项目不能计入加计扣除范围？A.工程技术人员人工费用B.设备折旧费用C.专利申请费D.市场推广费用二、多项选择题（共5题，每题2分，计10分）（针对上海市自贸区外商投资企业合规管理实务）1.上海市自贸区外商投资企业可享受哪些税收优惠政策？A.企业所得税减按10%征收B.营业税改增值税留抵退税C.高新技术企业税收加计扣除D.关税减免2.外商投资企业在自贸区设立分支机构需满足哪些条件？A.外资比例不低于25%B.资本金已缴付50%以上C.拥有固定的经营场所D.通过环保部门审批3.外商投资企业若涉及国家安全审查，需提交哪些材料？A.投资协议及股权结构说明B.国内外市场分析报告C.数据本地化方案D.知识产权许可证明4.自贸区外商投资企业股权转让需经哪些部门备案？A.商务部门B.税务部门C.外汇管理局D.科技部门5.外商投资企业若违反《外商投资法》，可能面临哪些处罚？A.责令改正B.罚款C.停业整顿D.没收违法所得三、判断题（共10题，每题1分，计10分）（针对广东省跨境电商平台合规运营实务）1.跨境电商平台对卖家商品质量不承担连带责任。（×）2.跨境电商企业需在海关备案才能开展进出口业务。（√）3.跨境电商退换货商品的税收政策与国内商品相同。（×）4.跨境电商平台需对卖家进行反洗钱审查。（√）5.跨境电商商品可免征关税。（×）6.跨境电商企业需缴纳增值税和消费税。（×）7.跨境电商平台需对卖家进行知识产权审查。（√）8.跨境电商商品可享受自贸区关税优惠。（√）9.跨境电商企业需在目标国注册商标。（×）10.跨境电商平台的用户隐私政策需符合《网络安全法》。（√）四、简答题（共3题，每题5分，计15分）（针对浙江省数字经济企业劳动用工合规要点）1.数字经济企业员工远程办公的法律风险有哪些？2.数字经济企业如何避免“996”劳动争议？3.数字经济企业招聘时需注意哪些法律合规问题？五、案例分析题（共2题，每题10分，计20分）（针对江苏省制造业企业知识产权保护实务）1.某江苏制造企业发现竞争对手抄袭其专利技术，应如何维权？请说明法律程序及证据要求。2.若该企业因知识产权管理不善被起诉，可能面临哪些法律后果？请分析企业如何预防此类纠纷。六、实务操作题（共1题，计15分）（针对福建省中小企业融资合同审核实务）某福建中小企业拟与银行签订融资合同，合同条款如下：-融资金额1000万元，利率年化8%，期限3年；-银行要求企业提供抵押担保，但企业资产不足；-合同中约定“若企业未达经营目标，银行有权单方面解除合同”。请审核该合同条款的法律风险，并提出修改建议。答案与解析一、单项选择题1.B解析：北京市针对高新技术企业的税收优惠政策主要依据地方性法规《北京市促进高新技术企业发展的若干规定》。2.D解析：市场推广合同及客户订单与研发活动无直接关联，不属于税收优惠材料。3.A解析：根据《企业所得税法》及《研发费用加计扣除政策》，企业亏损可结转5年弥补。4.C解析：高新技术企业认定复审周期为3年，由科技部门组织。5.A解析：知识产权侵权优先通过行政投诉解决，可快速制止侵权行为。6.D解析：归集不合规可能导致税收优惠取消、财务重述及管理层责任。7.B解析：知识产权转让所得税收优惠期限为5年。8.D解析：重新申请需重新满足研发投入、知识产权等所有条件。9.B解析：高新技术企业职工学历要求为硕士及以上学历占比不低于10%。10.D解析：市场推广费用不属于研发费用加计扣除范围。二、多项选择题1.ABC解析：自贸区外商投资企业可享受企业所得税减按10%、增值税留抵退税、高新技术企业加计扣除等政策，但关税减免需满足特定条件。2.BCD解析：外资比例要求视行业而定，分支机构需资本金缴付50%以上、固定场所及环保审批。3.ABC解析：国家安全审查需提交投资协议、市场分析及数据本地化方案，知识产权许可非必需。4.AC解析：股权转让需商务部门备案并办理外汇变更手续，科技部门仅涉及高新技术企业认定。5.ABCD解析：违规可能面临责令改正、罚款、停业整顿及没收违法所得。三、判断题1.×解析：平台对卖家商品质量负有有限连带责任，需承担补充赔偿责任。2.√解析：跨境电商企业需在海关系统备案，否则无法进出口。3.×解析：退换货商品税收政策视商品类型而定，部分可免税。4.√解析：反洗钱审查适用于跨境资金流动，平台需履行该义务。5.×解析：跨境电商商品需缴纳关税，但可享受自贸区关税优惠。6.×解析：跨境商品一般免征增值税，但部分需缴纳消费税。7.√解析：平台需对卖家知识产权资质进行审查，避免侵权纠纷。8.√解析：自贸区跨境电商商品可享受关税减免政策。9.×解析：跨境电商企业需在目标国注册商标以保护权益，但非强制。10.√解析：用户隐私政策需符合《网络安全法》及GDPR等国际标准。四、简答题1.远程办公法律风险：-劳动关系认定不明确（如被认定为非全日制用工）；-工时管理困难（可能引发加班费争议）；-社会保险缴纳基数争议（远程员工是否需按实际工资缴纳）。2.避免“996”争议措施：-明确工时制度并依法约定加班；-提供加班费或调休；-使用智能考勤系统记录工时。3.招聘合规要点：-避免性别、地域歧视；-明确录用条件及试用期标准；-签订合规的劳动合同。五、案例分析题1.维权程序及证据：-申请知识产权局行政查处（提供专利证书、侵权证据如产品对比图、销售记录）；-若行政不力，可提起民事诉讼（需提供侵权行为证明、损害赔偿计算依据）。-证据要求：专利证书、侵权产品实物、价格鉴定报告、市场调研数据。2.法律后果及预防：-后果：赔偿损失、销毁侵权产品、承担诉讼费；-预防：建立知识产权管理体系（如