2017年长沙市财政资金绩效 自评工作开展培训资料

2017年长沙市财政资金绩效自评工作开展培训资料/sundae_meng1、长沙市财政资金绩效自评总体要求

2、财政支出绩效报告填写要求3、财政支出绩效报告支撑材料清单/sundae_meng1、长沙市财政资金绩效自评总体要求

/sundae_meng前言

对项目组织管理情况、资金绩效目标完成情况进行自我衡量，为迎接下阶段市财政局组织的重点评价做好准备。同时，自评资料也为今后单位项目立项申报提供参考。自评目的/sundae_meng自评资料提交的要求-电子档提交电子档文件：1.财政支出绩效报告（提纲）2.附件1:专项资金自评表3.附件2:自评价评分表4.项目支出明细账

上述电子档请发送至主管处室邮箱及42309778@，上述文件请以“单位简称+项目简称+项目金额（万元）”命名，如财政支出绩效报告（好佳公司酱油多菌项目30万元）,“附件1：佳佳公司酱油多菌项目30万元专项资金自评表”等。/sundae_meng自评资料提交的要求-纸质文件现场审核时需提交的纸质文件：1、根据长沙市科技局反馈后修改的版本打印四套。2、支撑材料（一份）请按照指标顺序排列好（无需装订成册），支撑材料具体请见下一页PPT。

说明：25万元以上项目为资料审核+现场审核；20万元项目资料审核。/sundae_meng2、财政支出绩效报告填写要求

/sundae_meng专项资金绩效评价项目单位常见问题1、项目绩效目标不清晰、未细化、未量化2、项目管理制度、财务制度、专项资金管理制度未设立或不完善（补充完善）3、制定了相关的管理制度，但是未按制度规定执行，或者制度执行了几年，未根据实际情况进行完善4、资金使用或管理不到位。如未直接通过银行转账给施工单位，先支付给报账员，由报账员转账给施工方，未提供报账员转账单据（补充说明），或者直接转账给个人。5、未按规定办理交竣工验收，如验收参与人员不合规或竣工验收不及时等。/sundae_meng专项资金绩效评价项目单位常见问题6、财务核算不规范，未进行专账核算，无法提供项目支出明细（未进行专账核算的需归集支出）。7、项目支出审批不严、附件不规范，存在白条抵库现象（对项目支出的原始凭证开展自查）。8、项目自筹资金未足额到位9、项目预期目标未达成或者无成果性证明材料10、部分竞争性项目未实行专家评审。11、未按规定公示项目资金分配结果。12、项目没有严格按申报计划确定的分配对象进行分配。13、项目调整未取得相关部分批复，或批复滞后。/sundae_meng项目单位需完成的文件

财政支出绩效报告（提纲）

附件1:专项资金自评表

附件2:自评价评分表

附件3:项目支出明细账说明：此次自评绩效报告是按照申报的项目填写，如果一个单位申报了两个项目，那么要提交两份“财政支出绩效报告”，即上述文件及支撑材料需要提交两份。1234/sundae_meng财政支出绩效报告填报注意事项附件3:项目支出明细账填列注意事项：

1、专项资金项目支出：支出科目具体填列只能是设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费、其他不可预计费、间接费用等科目。（1）项目支出填列应该主要是设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费。（2）会议费：必须与项目相关，有参加会议的人员、时间、地点等信息；1/sundae_meng财政支出绩效报告填报注意事项（3）劳务费、专家咨询费：必须签订劳务合同。2、财政专项资金与自筹资金需分开填列，自筹资金的填列可以不在表中说明1的项目科目中填列，可根据实际情况填列。3、财政专项资金必须逐笔填列，自筹资金如果涉及的支出科目很多及支出单笔金额较小，可以按照自出类型填列，支出金额填列该类型支出的总额，可以不逐笔填列/sundae_meng财政支出绩效报告填报注意事项

2、取数注意事项（1）资金到位率、到位及时率的数据只是2016年专项资金到位的数据，如果2016年到位了2015年的财政资金分配金额，在评分表单独说明，不纳入2016年的专项资金到位、到位及时率指标范围。（2）项目绩效：项目完成指标，是项目开始至2016年12月31日期间的累计数，同时，单独填列2016年的完成情况；涉及项目跨期的，目标数可以根据项目书的目标按照时间期数加权平均折算。2/sundae_meng3、财政支出绩效报告支撑材料清单/sundae_meng财政支出绩效报告—支撑材料清单序号三级指标支撑材料1项目立项规范性项目申报资料：申报书、专家评审意见、主管部门审批意见、项目合同书2绩效目标合理性项目申报书、项目合同书3绩效指标明确性申报书、项目合同书4资金到位率资金安排使用情况表（即附件一中的表格）、自筹资金采取以支代收核算方式的需打印项目支出明细账、复印项目资金到位凭证（记账凭证和原始凭证）5到位及时率项目支出明细（实行了专项核算的单位可以直接提供项目支出明细账，未实行专项核算的单位，需对项目支出进行归集并填列项目支出明细表）6管理制度健全性业务管理制度/sundae_meng财政支出绩效报告—支撑材料清单序号三级指标支撑材料7制度执行有效性相关制度的执行情况（制度的具体实施）、项目管理机构图及岗位职责8项目质量可控性项目质量控制制度、性能测试报告、检测报告、《长沙市科技计划项目实施情况调查表》、验收报告、年度总结及主管部门审核意见等9管理制度健全性财务管理制度、专项资金管理制度（不完善不详细的需改进，几年未修改，请完善）10资金使用合规性项目支出明细（实行了专项核算的单位可以直接提供项目支出明细账，未实行专项核算的单位，需对项目支出进行归集并填列项目支出明细表）11财务监控有效性项目支出审批制度（财政专项资金都需提供凭证原件审查，请将其标注折页，以备现场检查；复印部分大额支出的凭证）12经济指标完成情况利润表、纳税申报表、生产报表等。/sundae_meng财政支出绩效报告—支撑材料清单序号三级指标支撑材料13社会指标完成情况新增岗位明细表及劳务合同、人才培养及队伍建设的证明资料（尤其与项目直接相关的技术人员）。14技术指标完成情况检测报告、发表的论文等15项目成果完成情况成果鉴定证书、专利证书、软件著作权、期刊论文等16项目进度情况验收报告、实施情况调查表、年度总结及其审核意见等/sundae_meng财政支出绩效报告—支撑材料清单1.项目申报材料、合同任务书2、项目资金到位凭证、项目资金收入明细表、项目支出明细账/项目资金使用明细表、支出凭证等3、项目支出审批制度、专项资金管理制度、项目管理制度等4、项目管理机构岗位设置图、岗位职责规范等5、本年度自筹资金到账凭证（不含项目实施前已存在的设备等）6、2016年12月31日资产负债表及