保利物业财务制度

PAGE保利物业财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范保利物业的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于保利物业及其下属各分公司、项目部。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务信息全面、完整。4.准确性原则：财务数据准确无误，各项财务报表和报告真实可靠。5.及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表和报告。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责全公司的财务管理工作。财务管理部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位职责和权限。（二）财务人员配备1.配备具备专业财务知识和技能的人员，包括财务经理、会计、出纳等。2.财务人员应具备相应的从业资格证书，定期参加培训和继续教育，不断提高业务水平。（三）财务人员职责1.财务经理职责负责组织领导公司财务管理工作，制定财务管理制度和流程。组织编制财务预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。负责财务风险防控，制定风险应对措施，降低公司财务风险。负责与税务、银行等相关部门的沟通协调，维护公司良好的外部财务环境。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。2.会计职责按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理、分析和归档，为财务决策提供支持。负责财务档案的管理，确保财务档案的安全和完整。协助财务经理编制财务预算和财务分析报告。负责税务申报和缴纳，合理进行税务筹划，降低税务成本。3.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格按照规定办理现金收付和银行存款收支。负责保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。定期盘点库存现金，确保账实相符。协助会计做好其他财务工作。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.以公司战略目标为导向，结合公司实际经营情况，科学合理地编制预算。2.坚持实事求是，确保预算数据真实可靠。3.充分考虑市场变化和不确定性因素，提高预算的灵活性和适应性。（二）预算编制流程1.每年末，公司财务管理部门根据公司战略规划和年度经营目标，制定下一年度预算编制方案，明确预算编制的范围、内容、方法和时间要求等。2.各部门根据预算编制方案，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算草案，提交财务管理部门。3.财务管理部门对各部门提交的预算草案进行审核、汇总和平衡，形成公司年度预算草案，报公司管理层审批。4.公司管理层审批通过后的年度预算，由财务管理部门下达各部门执行。（三）预算执行与控制1.各部门应严格按照下达的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务管理部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.如因市场变化、政策调整等原因导致预算无法执行或需要调整的，应按照规定的程序进行调整。（四）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、预算执行偏差率等。3.根据考核结果，对预算执行情况好的部门进行奖励，对预算执行情况差的部门进行惩罚。四、收入管理（一）物业服务收入1.物业服务收入是指公司为业主提供物业服务所取得的收入，包括物业管理费、停车费、特约服务费等。2.物业管理费应按照物业服务合同约定的收费标准和收费方式收取，确保收费及时、足额。3.停车费应按照规定的收费标准收取，做好停车记录和收费管理工作。4.特约服务费应根据业主的需求和实际服务内容，按照约定的收费标准收取。（二）其他收入1.其他收入是指公司除物业服务收入以外的其他收入，包括房屋租赁收入、场地出租收入、废品变卖收入等。2.房屋租赁收入、场地出租收入应按照租赁合同约定的租金标准和支付方式收取，确保租金收入及时、足额。3.废品变卖收入应按照规定的程序进行处理，确保收入真实、合法。（三）收入核算与管理1.公司应按照国家统一会计制度的规定，对收入进行核算，确保收入核算准确无误。2.建立收入台账，详细记录收入的来源、金额、收取时间等信息，便于收入管理和核对。3.加强对收入的催收管理，对逾期未收取的收入，应及时采取措施进行催收，确保公司收入不受损失。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.营业成本：指公司在提供物业服务过程中发生的直接成本，包括人员工资、物料消耗、水电费、设备维护费等。2.管理费用：指公司行政管理部门为组织和管理公司经营活动而发生的费用，包括办公费、差旅费、业务招待费、折旧费等。3.财务费用：指公司为筹集资金而发生的费用，包括利息支出、手续费等。（二）成本费用控制原则1.严格控制成本费用支出，确保成本费用支出合理、合规。2.坚持成本效益原则，在保证服务质量的前提下，降低成本费用。3.实行全面成本管理，将成本费用控制贯穿于公司经营活动的全过程。（三）成本费用核算与管理1.公司应按照国家统一会计制度的规定，对成本费用进行核算，确保成本费用核算准确无误。2.建立成本费用台账，详细记录成本费用的发生情况、用途、金额等信息，便于成本费用管理和分析。3.加强对成本费用的控制和监督，定期对成本费用进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。4.严格执行成本费用审批制度，对各项成本费用支出进行严格审批，确保支出合法、合规。（四）成本费用报销流程1.费用报销人填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关发票和凭证。2.部门负责人对费用报销单进行审核，签字确认费用的真实性和合理性。3.财务管理部门对费用报销单进行审核，审核通过后签字盖章。4.公司管理层对费用报销单进行审批，审批通过后予以报销。六、资金管理（一）资金筹集1.根据公司经营发展需要，合理筹集资金，确保公司资金需求。2.资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等，应根据公司实际情况选择合适的筹资方式。3.加强对筹资活动的管理，合理控制筹资成本和风险，确保筹资活动合法、合规。（二）资金使用1.公司应按照预算安排合理使用资金，确保资金使用效益。2.资金使用应严格按照规定的审批程序进行，确保资金使用合法、合规。3.加强对资金使用的监控和管理，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）资金结算1.公司应按照国家有关规定，选择合适的资金结算方式，确保资金结算安全、快捷。2.加强对资金结算的管理，严格遵守银行结算纪律，确保资金结算准确无误。3.定期对银行账户进行清理和核对，确保银行账户资金安全。（四）资金安全管理1.建立健全资金安全管理制度，加强对资金安全的防范和控制。2.加强对现金、有价证券、印章等重要物品的保管，确保安全。3.定期对资金安全情况进行检查和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。七、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等流程。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。4.加强对固定资产的维护和保养，提高固定资产的使用效率。（二）流动资产（存货）管理1.流动资产（存货）是指公司在日常经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。2.建立流动资产（存货）管理制度，明确存货的采购、验收、入库、保管、发出、盘点等流程。3.加强对存货的库存管理，合理控制存货库存水平，避免存货积压和浪费。4.定期对存货进行清查盘点，确保存货账实相符。（三）无形资产及其他资产管理1.无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权等。2.建立无形资产管理制度，明确无形资产的取得、入账、摊销、处置等流程。3.加强对无形资产的保护和管理，确保无形资产的安全和有效利用。4.其他资产包括长期待摊费用、递延所得税资产等，应按照国家统一会计制度的规定进行核算和管理。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.公司应按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，不得虚报、瞒报。3.财务报告编制完成后，应经财务经理审核、公司管理层审批后对外报送。（二）财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。2.财务分析内容包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等。3.财务分析报告应提出问题、分析原因、提出建议，具有针对性和实用性。九、财务内部控制（一）内部控制目标1.确保公司财务活动合法、合规，防范财务风险。2.提高公司财务管理水平，保证财务信息真实、准确、完整。3.促进公司经营目标的实现，提高公司经济效益。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖公司所有财务活动和环节。2.重要性原则：关注重要财务事项和高风险领域。3.制衡性原则：确保各部门和岗位之间相互制约、相互监督。4.适应性原则：根据公司内外部