新三板企业财务制度范本

PAGE新三板企业财务制度范本一、总则1.目的本财务制度旨在规范[公司/组织名称]（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作合法、合规、准确、高效，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务信息的全面性。准确性原则：财务数据应准确无误，计算和记录符合规定。及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为决策提供及时有效的信息。二、财务机构与会计人员1.财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。2.会计人员配备公司配备具有专业资格的会计人员，会计人员应具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德。会计人员应定期参加培训和继续教育，不断提高业务水平。3.财务人员职责财务负责人职责：全面负责公司的财务管理工作，制定财务战略和规划，组织财务核算和监督，参与公司重大决策等。会计岗位职责：按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表，登记账簿，保管会计档案等。出纳岗位职责：负责现金收付、银行结算等工作，登记现金和银行存款日记账，保管库存现金和有价证券等。三、会计核算1.会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行核算。2.会计凭证会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。会计凭证应按照规定的格式和内容填写，妥善保管。3.会计账簿公司设置总账、明细账、日记账等账簿，进行全面、系统的会计核算。会计账簿应定期核对，保证账账相符、账实相符。4.财务报表公司按照国家统一的会计制度编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整，及时报送相关部门和人员。四、资金管理1.资金筹集公司根据发展需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道，降低融资成本。筹集资金应符合国家法律法规和政策要求，确保资金来源合法、合规。2.资金使用公司建立资金预算管理制度，对资金使用进行合理规划和控制。资金支出应严格按照审批程序进行，确保资金使用安全、有效。3.现金管理公司严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。现金收支应及时入账，做到日清月结。4.银行存款管理公司加强银行存款账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。银行存款收支应严格按照规定的程序进行，严禁出租、出借银行账户。五、资产管理1.流动资产货币资金：严格按照现金管理和银行存款管理的规定进行核算和管理。应收及预付款项：包括应收账款、预付账款等，应定期进行清查核对，及时催收款项，对坏账损失应按照规定进行处理。存货：包括原材料、库存商品等，应建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，定期进行盘点，确保存货账实相符。2.固定资产固定资产的确认标准：符合公司固定资产定义和确认条件的资产。固定资产的购置、折旧、处置等：按照国家有关规定进行核算和管理，定期进行清查盘点，确保固定资产安全、完整。3.无形资产无形资产的确认、计量、摊销等：按照国家有关规定进行核算和管理，定期进行评估，确保无形资产的价值。六、成本费用管理1.成本费用核算原则公司按照权责发生制原则和配比原则进行成本费用核算，正确划分成本费用的界限。2.成本费用控制建立成本费用预算管理制度，对成本费用进行预算控制和分析。加强成本费用的日常管理，严格控制各项成本费用支出，降低公司运营成本。3.成本费用报销制定成本费用报销制度，明确报销范围、报销标准和报销程序。报销凭证应真实、合法、有效，经审批后予以报销。七、收入、利润及分配管理1.收入管理公司按照国家有关规定确认收入，确保收入的真实性和完整性。加强收入的核算和管理，及时催收款项，确保收入及时足额入账。2.利润管理公司按照规定计算利润，确保利润计算准确无误。加强利润的分析和管理，为公司决策提供依据。3.利润分配公司按照公司章程和有关规定进行利润分配，确保利润分配合法、合规。利润分配方案应经公司董事会和股东大会审议通过后实施。八、税务管理1.税务登记公司按照国家有关规定办理税务登记，及时申报纳税。2.纳税申报与缴纳公司按照税收法律法规的规定，按时申报纳税，足额缴纳税款。加强税务核算和管理，确保税务处理合法、合规。3.税务筹划在合法合规的前提下，公司可进行适当的税务筹划，降低税务成本。九、财务报告与分析1.财务报告公司定期编制财务报告，包括年度财务报告、中期财务报告等。财务报告应真实、准确、完整，符合国家有关规定和信息披露要求。2.财务分析公司定期进行财务分析，对公司的财务状况、经营成果和现金流量等进行分析评价。财务分析应提供详细的数据和分析结论，为公司决策提供参考依据。十、内部控制与审计1.内部控制制度公司建立健全内部控制制度，对财务活动进行全面、有效的控制。内部控制制度应包括财务管理制度、预算管理制度、风险管理制度等。2.内部审计公司设立内部审计机构或配备内部