代建中心财务制度

PAGE代建中心财务制度一、总则（一）目的为了规范代建中心的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障代建项目的顺利实施，根据国家有关法律法规和行业标准，结合本代建中心实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于代建中心及其所属各部门、各项目组在代建项目实施过程中的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经纪律，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务核算和管理行为。3.准确性原则：确保财务信息真实、准确、完整，为决策提供可靠依据。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低代建成本。5.监督性原则：加强内部财务监督，防范财务风险。二、财务机构与人员（一）财务机构设置代建中心设立独立的财务部门，负责财务管理和会计核算工作。财务部门应配备与工作相适应的专业人员，明确各岗位的职责和权限。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织领导财务部门的日常工作，制定财务工作计划和目标。贯彻执行国家财经法规和财务制度，组织制定本代建中心的财务管理制度和实施细则。参与代建项目的决策和管理，提供财务分析和建议，为项目决策提供支持。负责财务预算的编制、执行和控制，定期进行财务预算分析和调整。组织财务核算工作，确保财务信息真实、准确、完整，按时编制财务报表。负责资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效益。加强财务内部控制，防范财务风险，定期进行财务内部审计和检查。协调与财政、税务、审计等相关部门的关系，维护代建中心的合法权益。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务收支的核算和管理，审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，确保财务收支合规。负责财产物资的核算和管理，定期进行财产清查，保证账实相符。负责财务档案的整理、归档和保管，确保财务档案的安全和完整。协助财务负责人编制财务预算和财务分析报告，提供相关财务数据和信息。3.出纳人员职责负责现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理收付款项。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白支票等，确保资金安全。负责资金日报表的编制，及时向财务负责人报告资金收支情况。协助会计人员做好财务核算工作，提供相关资金数据和信息。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.以收定支原则：根据代建项目的收入情况，合理安排支出，确保收支平衡。2.全面性原则：涵盖代建项目的所有收入和支出，包括工程费用、管理费用、财务费用等。3.合理性原则：预算编制应结合项目实际情况，合理预测收入和支出，确保预算的科学性和可行性。4.严肃性原则：预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。（二）预算编制程序1.每年[具体时间]前，各部门根据代建项目的工作计划和任务，编制本部门下一年度的预算草案，报财务部门汇总。2.财务部门对各部门的预算草案进行审核、汇总，结合代建中心的总体发展规划和资金状况，编制代建中心年度财务预算草案。3.年度财务预算草案经代建中心领导班子审议通过后，报上级主管部门审批。4.上级主管部门审批后的年度财务预算，由代建中心下达各部门执行。（三）预算执行与控制1.各部门应严格按照下达的预算执行，确保各项收支按预算进度完成。2.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。3.预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。调整预算的申报应详细说明调整的原因、内容和金额，经代建中心领导班子审议通过后，报上级主管部门审批。（四）预算分析与考核1.财务部门应定期对预算执行情况进行分析，撰写预算分析报告，为代建中心领导决策提供参考。2.代建中心应建立预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核评价。考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门严格执行预算。四、收入管理（一）收入范围代建中心的收入主要包括代建项目管理费收入、项目资金利息收入、其他业务收入等。（二）收入确认原则1.代建项目管理费收入应按照代建合同约定的收费标准和结算方式，在满足收入确认条件时予以确认。2.项目资金利息收入应按照权责发生制原则，在实际收到利息时予以确认。3.其他业务收入应按照相关业务的收入确认原则进行确认。（三）收入核算与管理1.财务部门应设置相应的会计科目，对各项收入进行明细核算，确保收入核算准确、完整。2.代建项目管理费收入应按照代建合同约定及时收取，如有逾期未收的情况，应及时采取措施进行催收。3.项目资金利息收入应定期与银行核对，确保利息收入准确无误。4.其他业务收入应按照相关业务规定进行管理，确保收入合法合规。五、支出管理（一）支出范围代建中心的支出主要包括工程费用支出、管理费用支出、财务费用支出、其他业务支出等。（二）支出审批原则1.严格执行国家财经法规和财务制度，确保支出合法合规。2.坚持“一支笔”审批制度，所有支出必须经代建中心领导审批后方可列支。3.按照预算控制支出，确保各项支出在预算范围内。4.加强支出审核，确保支出凭证真实、合法、完整。（三）支出审批程序1.经办人填写支出报销单，注明支出事由、金额、支付方式等，并附上相关的原始凭证。2.部门负责人对支出事项进行审核，签署审核意见。3.财务部门对支出报销单及原始凭证进行审核，审核内容包括支出的合法性、合规性、真实性、完整性等。审核无误后，报代建中心领导审批。4.代建中心领导对支出报销单进行审批，签署审批意见。审批通过后，交由财务部门办理支付手续。（四）工程费用支出管理1.工程费用支出应按照工程合同约定和工程进度进行支付。支付前，应审核施工单位提交的工程进度报告、质量验收报告等相关资料。2.工程费用支出应严格控制在工程预算范围内，如有超预算支出的情况，应按照规定的程序进行申报和审批。3.工程费用支出应通过银行转账等方式支付，严禁现金支付。（五）管理费用支出管理1.管理费用支出应严格按照预算控制，确保各项费用支出合理、合规。2.管理费用支出应明确费用标准和审批程序，加强对各项费用的审核和控制。3.管理费用支出应定期进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。（六）财务费用支出管理1.财务费用支出应严格按照国家有关规定和财务制度进行核算和管理。2.财务费用支出应明确费用标准和审批程序，加强对各项费用的审核和控制。3.财务费用支出应定期进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。（七）其他业务支出管理1.其他业务支出应按照相关业务规定进行核算和管理，确保支出合法合规。2.其他业务支出应明确费用标准和审批程序，加强对各项费用的审核和控制。3.其他业务支出应定期进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。六、资金管理（一）资金筹集1.代建中心应根据代建项目的资金需求，合理筹集资金，确保项目资金及时足额到位。2.资金筹集方式包括财政拨款、银行贷款、项目融资等。在筹集资金时，应充分考虑资金成本和资金风险，选择合适的筹资方式。（二）资金使用1.代建中心应按照资金用途合理使用资金，确保资金专款专用，不得挪用。2.资金使用应严格按照支出审批程序进行，确保资金使用合法合规。3.代建中心应加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）资金结算1.代建中心应按照国家有关规定和财务制度进行资金结算，确保资金结算安全、准确、及时。2.资金结算方式包括现金结算、银行转账结算、票据结算等。在资金结算时，应根据实际情况选择合适的结算方式。3.代建中心应加强对资金结算的管理，建立健全资金结算内部控制制度，防范资金结算风险。（四）资金安全管理1.代建中心应加强对资金安全的管理，确保资金安全。2.资金安全管理措施包括：加强现金管理，严格执行现金库存限额制度；加强银行账户管理，定期核对银行账户余额；加强票据管理,确保票据安全；加强印章管理，严格印章使用审批制度等。3.代建中心应建立健全资金安全应急处置机制，制定应急预案，确保在发生资金安全事故时能够及时、有效地进行处置。七、资产管理（一）流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款等，应按照国家有关规定和财务制度进行管理，确保货币资金安全。2.应收账款：应加强对应收账款的管理，定期进行核对和催收，确保应收账款及时收回。3.预付账款：应按照合同约定进行预付账款的支付，加强对预付账款的管理，定期进行核对，确保预付账款安全。4.其他流动资产：应按照相关规定进行管理，确保其他流动资产安全、完整。（二）固定资产1.固定资产购置：代建中心应根据实际需要，按照规定的程序进行固定资产购置。固定资产购置应纳入年度预算，严格控制固定资产购置规模。2.固定资产折旧：固定资产应按照国家有关规定和财务制度计提折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。3.固定资产清查：代建中心应定期进行固定资产清查，确保固定资产账实相符。固定资产清查结果应及时上报代建中心领导，并进行相应的账务处理。4.固定资产处置：固定资产处置应按照规定的程序进行申报和审批，处置收入应及时足额上缴代建中心财务部门。（三）无形资产1.无形资产取得：代建中心应按照国家有关规定和财务制度取得无形资产，无形资产取得应纳入年度预算，严格控制无形资产取得成本。2.无形资产摊销：无形资产应按照国家有关规定和财务制度进行摊销，摊销方法一经确定，不得随意变更。3.无形资产清查：代建中心应定期进行无形资产清查，确保无形资产账实相符。无形资产清查结果应及时上报代建中心领导，并进行相应的账务处理。4.无形资产处置：无形资产处置应按照规定的程序进行申报和审批，处置收入应及时足额上缴代建中心财务部门。八、财务核算与报告（一）财务核算1.代建中心应按照国家统一的会计制度进行财务核算，确保财务信息真实、准确、完整。2.财务核算应设置相应的会计科目，对各项经济业务进行明细核算，确保财务核算清晰、规范。3.财务核算应按照权责发生制原则进行，确保收入和费用的合理配比。4.财务核算应定期进行结账和对账，确保账账相符、账实相符。（二）财务报告1.代建中心应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应按照国家有关规定和财务制度进行编制，确保财务报告真实、准确、完整。2.财务报告应经财务负责人审核、代建中心领导审批后，及时报送上级主管部门和相关部门。3.代建中心应加强对财务报告的分析和利用，为代建中心领导决策提供参考。九、财务监督与检查（一）内部监督1.代建中心应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的