装卸公司财务制度

PAGE装卸公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范装卸公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产的安全与完整，提高公司经济效益，促进公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于[装卸公司名称]及其所属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保财务信息的全面性和准确性。及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时、有效的财务信息。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理和会计核算工作，制定和执行财务管理制度。编制财务预算和财务报告，为公司决策提供财务依据。负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全和合理使用。进行成本核算和控制，降低公司运营成本。负责税务申报和缴纳，合理税务筹划。参与公司经济活动的决策和监督，防范财务风险。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制财务预算、财务报告，审核重要财务事项。负责资金管理、税务筹划，协调内外部财务关系。对财务人员进行培训和考核，提高团队整体素质。会计人员按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算。编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。负责财务档案的整理和保管。协助财务经理进行财务分析和税务申报。出纳人员负责现金收付、银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和有关票据。协助会计人员进行财务核算。三、财务预算管理1.预算编制原则以公司战略目标为导向，结合市场情况和公司实际，科学合理编制预算。坚持“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，充分调动各部门积极性。预算编制要全面、准确、细化，确保预算的可执行性。2.预算编制方法采用零基预算和滚动预算相结合的方法。零基预算是指不考虑以往预算期间所发生的费用项目或费用数额，而是以所有的预算支出为零作为出发点，一切从实际需要与可能出发，逐项审议预算期内各项费用的内容及其开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制费用预算的一种方法。滚动预算是指在编制预算时，将预算期与会计年度脱离开，随着预算的执行不断地补充预算，逐期向后滚动，使预算期始终保持为一个固定长度（一般为12个月）的一种预算方法。3.预算编制流程下达目标：公司董事会根据公司战略规划和年度经营目标，提出下一年度预算编制的总体要求和目标。编制上报：各部门根据公司下达的预算目标，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案，并上报财务部门。审查平衡：财务部门对各部门上报的预算草案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。审议批准：公司预算管理委员会对审查平衡后的预算草案进行审议，报公司董事会批准。4.预算执行与控制各部门要严格按照批准的预算组织实施，确保预算的执行。财务部门要加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和评价。对预算执行过程中出现的重大差异或问题，要及时查明原因，提出改进措施，确保预算目标的实现。5.预算调整在预算执行过程中，由于市场环境、经营条件、政策法规等发生重大变化，致使预算的编制基础不成立，或者将导致预算执行结果产生重大偏差的，可以调整预算。预算调整要按照规定的程序进行，由提出调整申请的部门或单位编制预算调整方案，经财务部门审核、预算管理委员会审议后，报公司董事会批准。四、收入管理1.装卸业务收入公司装卸业务收入包括货物装卸费、搬运费、仓储费等。业务部门在完成装卸业务后，应及时开具发票，并将相关业务信息传递给财务部门。财务部门根据业务部门传递的信息，确认收入的实现，并进行账务处理。2.其他收入其他收入包括租金收入、废旧物资处置收入等。对于租金收入，应按照租赁合同约定的收款时间和金额确认收入。废旧物资处置收入应在处置完成后，按照实际取得的收入确认。3.收入核算与管理财务部门要按照权责发生制原则，准确核算各项收入，确保收入的真实性和完整性。加强对收入的管理，定期对收入情况进行分析，及时发现和解决收入管理中存在的问题。严格执行发票管理制度，确保发票的开具、使用和保管符合规定。五、成本费用管理1.成本费用分类装卸公司成本费用主要包括直接成本和间接成本。直接成本包括装卸设备的折旧费、燃料费、人工成本等；间接成本包括管理费用、销售费用、财务费用等。2.成本费用核算方法直接成本按照实际发生额进行核算，计入相关装卸业务成本。间接成本按照一定的分配方法，分摊到各个装卸业务或部门。成本核算要遵循“谁受益、谁承担”的原则，确保成本核算的准确性。3.成本费用控制措施加强对装卸设备的管理，合理安排设备使用，提高设备利用率，降低设备折旧费和燃料费。优化人员配置，提高劳动效率，控制人工成本。严格控制管理费用、销售费用和财务费用，加强费用审批和报销管理，杜绝不合理开支。定期对成本费用进行分析，查找成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进。4.费用报销管理公司制定费用报销制度，明确费用报销的范围、标准和审批程序。员工报销费用时，应填写费用报销单，附上相关发票和凭证，经部门负责人审核、财务部门审核、公司领导审批后，方可报销。财务部门要严格审核费用报销凭证，对不符合规定的报销凭证不予报销。六、资产管理1.流动资产货币资金公司要加强货币资金的管理，确保货币资金的安全。严格执行现金管理制度，控制现金库存限额，超过限额的现金应及时存入银行。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保银行存款的安全。应收账款业务部门要加强对应收账款的管理，及时催收货款，降低坏账风险。财务部门要定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款要及时发出催款通知，并采取有效措施进行催收。存货存货包括装卸设备的零部件、燃料、办公用品等。公司要加强对存货的管理，建立健全存货管理制度。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。对盘盈、盘亏的存货，要及时查明原因，进行账务处理。2.固定资产固定资产购置公司购置固定资产要按照规定的程序进行，经过可行性研究、审批等环节。固定资产购置要符合公司发展战略和生产经营需要，确保资产的合理性和有效性。固定资产折旧按照国家有关规定和公司财务制度，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限。定期计提固定资产折旧，计入相关成本费用。固定资产处置固定资产处置要按照规定的程序进行，经过评估、审批等环节。固定资产处置收入要及时足额入账，处置净损益要按照规定进行账务处理。3.资产清查公司定期进行资产清查，确保资产的安全与完整。资产清查包括流动资产清查和固定资产清查。清查内容包括资产的数量、价值、使用状况等。对资产清查中发现的问题，要及时查明原因，提出处理意见，报公司领导批准后进行处理。七、税务管理1.税务登记与申报公司按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记。财务人员要准确计算应纳税额，按时进行税务申报，确保税款足额缴纳。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。关注国家税收政策的变化，及时调整税务筹划方案。3.税务风险管理加强税务风险管理，防范税务风险。对重大税务事项要进行专项评估，确保税务处理的合规性。八、财务报告与分析1.财务报告编制公司按照国家会计准则和财务制度的规定，定期编制财务报告。财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。财务报告要真实、准确、完整，能够反映公司财务状况和经营成果。2.财务分析定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。财务分析内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。通过财务分析，发现公司存在的问题和风险，提出改进措施和建议。九、财务监督与审计1.内部财务监督公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督。财务部门要定期对公司财务状况进行自查，发现问题及时整改。各部门要配合财