开酒店财务制度

PAGE开酒店财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范开酒店的财务管理，确保酒店财务工作的有序进行，保障酒店资产的安全与完整，提高酒店经济效益，为酒店的稳定发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于开酒店及其下属各部门、各经营实体。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映酒店的财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖酒店财务活动的全过程，确保各项财务工作有章可循。准确性原则：财务数据准确无误，为决策提供可靠依据。及时性原则：及时记录、处理财务信息，保证财务报表的及时报送。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责酒店财务预算的编制、执行和监控。组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析。负责酒店资金的筹集、调配和使用管理。制定和执行酒店成本费用控制制度，加强成本核算与管理。负责酒店资产管理，定期进行资产清查。参与酒店经济合同的审核与管理，防范财务风险。负责税务申报与缴纳，合理进行税务筹划。配合内外部审计工作，提供相关财务资料。2.财务人员岗位设置及职责财务经理全面负责酒店财务部门的管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务报表编制，确保财务信息的准确性和及时性。负责酒店资金管理，合理安排资金，确保资金安全。参与酒店重大经济决策，提供财务分析和建议。加强财务团队建设，提高财务人员业务素质。会计按照国家会计准则和酒店财务制度进行财务核算。负责编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。协助财务经理进行财务预算编制和成本核算。负责财务档案的整理和保管。出纳办理现金收付和银行结算业务。负责现金、银行存款日记账的登记，确保账实相符。保管库存现金和各种有价证券，确保资金安全。负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用。三、财务预算管理1.预算编制原则以酒店战略目标为导向，结合市场预测和历史数据，科学合理编制预算。坚持实事求是，确保预算指标切实可行。实行全员参与、上下结合、分级编制、逐级汇总的编制方法。2.预算编制流程下达预算编制通知：每年[具体时间]，财务部门向各部门下达下一年度预算编制通知，明确预算编制的范围、内容、方法、时间要求等。各部门编制预算草案：各部门根据预算编制通知，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资本性支出预算等。财务部门审核汇总：财务部门对各部门预算草案进行审核，分析其合理性和可行性，对不符合要求的预算草案提出修改意见，汇总编制酒店年度预算草案。预算审批：酒店年度预算草案报总经理办公会审议，经董事会批准后执行。3.预算执行与监控各部门严格按照预算执行，确保预算目标的实现。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。建立预算执行考核制度，对预算执行情况进行考核评价，与部门绩效挂钩。4.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，由预算执行部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额。财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报总经理办公会审议，经董事会批准后进行调整。四、收入管理1.客房收入管理制定合理的客房价格体系，根据市场需求和季节变化适时调整房价。加强客房预订管理，确保预订信息准确无误，及时处理预订变更和取消。严格执行入住登记制度，确保客人身份信息真实有效，准确记录客人入住和退房时间。及时结算客房收入，确保收入足额、及时入账。2.餐饮收入管理规范餐饮菜单定价，定期进行市场调研，合理调整菜品价格。加强餐厅预订管理，合理安排餐位，提高餐厅利用率。严格执行点菜单制度，确保菜品销售数量和价格准确无误，防止跑单、漏单现象。及时结算餐饮收入，对营业收入进行分类统计，分析收入结构和变化趋势。3.其他收入管理对酒店提供的其他服务项目，如会议室出租、商务中心服务等，制定相应的收费标准。加强对其他收入项目的管理，确保收入及时、足额入账。定期对其他收入进行统计分析，评估其经济效益。五、成本费用管理1.成本管理原材料成本管理建立原材料采购管理制度，选择优质供应商，确保原材料质量。加强原材料采购价格控制，定期进行市场调研，争取优惠采购价格。严格执行原材料验收入库制度，确保入库数量和质量准确无误。加强原材料库存管理，定期盘点，防止积压和浪费。合理确定原材料消耗定额，加强成本核算，控制原材料成本。人工成本管理制定合理的薪酬体系，根据岗位需求和员工绩效确定薪酬水平。加强员工考勤管理，严格执行请假制度，确保员工出勤记录准确。合理安排员工工作岗位，提高工作效率，避免人员冗余。定期进行人工成本分析，控制人工成本增长。能源成本管理加强能源消耗计量管理，安装必要的计量设备，准确记录能源消耗情况。制定能源消耗定额，加强能源消耗考核，鼓励员工节约能源。采取节能措施，如优化照明系统、合理设置空调温度等，降低能源消耗成本。2.费用管理营业费用管理制定营业费用预算，明确各项营业费用的控制标准。加强对营业费用的审批管理，严格控制费用支出。定期对营业费用进行分析，查找费用控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进。管理费用管理严格执行管理费用预算，控制管理费用支出。加强对办公用品、差旅费、业务招待费等管理费用的审批管理，规范费用报销流程。定期对管理费用进行分析，优化管理流程，提高管理效率，降低管理成本。财务费用管理合理安排资金，优化资金结构，降低资金成本。加强对银行贷款、利息支出等财务费用的管理，确保财务费用核算准确。定期对财务费用进行分析，采取有效措施控制财务费用增长。六、资产管理1.固定资产管理建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置时间、原值、折旧等信息。制定固定资产折旧政策，按照规定的折旧方法和折旧年限计提折旧。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。加强固定资产日常维护和保养，提高固定资产使用效率。对固定资产的购置、处置、报废等进行严格审批，确保固定资产管理规范。2.流动资产（存货、现金、银行存款等）管理存货管理建立存货管理制度，对存货的采购、验收、入库、保管、发出等环节进行规范。合理确定存货储备定额，避免存货积压或缺货。定期对存货进行盘点，确保账实相符，对盘盈、盘亏的存货及时进行处理。现金管理严格执行现金管理制度，遵守现金使用范围和库存现金限额规定。加强现金收付管理，确保现金收付安全、准确。定期对现金进行盘点，做到日清月结，保证账实相符。银行存款管理加强银行账户管理，按照规定开设和使用银行账户。定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。加强银行存款安全管理，防范银行存款风险。七、财务报告与分析1.财务报告编制财务部门按照国家会计准则和酒店财务制度的要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应当内容完整、数据准确、编报及时，如实反映酒店的财务状况和经营成果。财务报告编制完成后，经财务经理审核、总经理审批后对外报送。2.财务分析定期进行财务分析，为酒店管理层提供决策支持。财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。采用比较分析法、比率分析法、趋势分析法等方法进行财务分析，揭示酒店财务运行中存在的问题和潜在风险。撰写财务分析报告，提出改进建议和措施，供管理层参考。八、税务管理1.税务登记与申报在酒店开业后，按照规定及时办理税务登记手续。财务部门负责每月按时进行税务申报，确保税款足额、及时缴纳。准确核算应纳税额，按照税收法律法规的要求进行税务处理。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低酒店税负。关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。九、财务内部控制1.内部控制制度建设建立健全财务内部控制制度，涵盖财务预算、收入、成本费用、资产、资金等各个方面。明确各部门和岗位的职责权限与工作