信贷公司财务制度

PAGE信贷公司财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范信贷公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，实现公司价值最大化，为公司的持续发展提供坚实的财务支持。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构的所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资金运用、成本费用核算、利润分配等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。3.谨慎性原则：充分估计可能发生的风险和损失，合理计提各项准备金，避免虚增利润。4.效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效率，追求经济效益最大化。5.制衡性原则：建立健全内部财务控制体系，确保财务决策、执行和监督相互分离、相互制约。二、财务机构与人员（一）财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司的财务管理工作。财务管理部门应根据公司业务规模和管理要求，合理设置内部岗位，明确各岗位的职责权限。（二）财务人员配备1.配备具备专业财务知识和技能的财务人员，财务人员应持有相应的会计从业资格证书，并具备一定的财务管理经验。2.定期对财务人员进行培训和考核，提高财务人员的业务水平和综合素质。（三）财务人员职责1.财务经理职责全面负责公司的财务管理工作，制定财务战略和财务计划，组织实施财务预算和财务控制。参与公司重大决策，提供财务支持和决策建议，确保公司决策的科学性和合理性。建立健全财务管理制度和内部控制体系，防范财务风险。组织财务报表编制和财务分析，定期向公司管理层汇报公司财务状况和经营成果。负责与财政、税务、审计等相关部门的沟通协调，维护公司良好的外部财务环境。2.会计职责按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析，为财务决策提供准确的财务信息。办理税务申报和缴纳工作，依法纳税，合理避税。负责会计档案的整理、归档和保管工作。3.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金和各种有价证券，确保资金安全。协助会计做好其他财务工作。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.以收定支原则：根据公司的业务收入情况，合理安排各项支出，确保收支平衡。2.全面性原则：涵盖公司所有财务活动，包括收入、成本、费用、利润等方面。3.准确性原则：预算数据应真实、准确、可靠，充分考虑各种因素的影响。4.严肃性原则：一经批准的预算，应严格执行，不得随意调整。（二）预算编制方法1.固定预算法：适用于业务相对稳定、变动因素较少的项目。2.弹性预算法：根据业务量的变动情况，编制不同业务量水平下的预算，适用于业务量波动较大的项目。3.滚动预算法：定期对预算进行调整和补充，使预算始终保持一定的前瞻性和动态性。（三）预算编制流程1.下达预算编制通知：每年[具体时间]，公司财务管理部门向各部门下达预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。2.各部门编制预算草案：各部门根据公司战略目标和年度经营计划，结合本部门实际情况，编制本部门的预算草案，并报送财务管理部门。3.财务管理部门审核与汇总：财务管理部门对各部门报送的预算草案进行审核，提出修改意见，并进行汇总，形成公司年度预算草案。4.预算草案审批：公司年度预算草案经公司管理层审核后，提交公司董事会审批。5.下达正式预算：经公司董事会批准的年度预算，由公司管理层下达各部门执行。（四）预算执行与控制1.各部门应严格按照下达的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务管理部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.建立预算执行考核制度，对各部门预算执行情况进行考核，将考核结果与部门绩效挂钩。（五）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申请和审批。2.预算调整申请应说明调整的原因、调整的内容、调整对预算指标的影响等，并提供相关的证明材料。3.预算调整申请经公司管理层审核后，提交公司董事会审批。经批准的预算调整方案，由财务管理部门下达各部门执行。四、资金筹集与管理（一）资金筹集原则1.合理确定筹资规模：根据公司业务发展需要，合理确定筹资规模，避免过度筹资或筹资不足。2.优化筹资结构：选择合适的筹资方式和筹资渠道，优化筹资结构，降低筹资成本和财务风险。3.确保资金安全：加强资金筹集过程中的风险管理，确保资金安全，防止资金损失。（二）筹资方式1.股权筹资：通过发行股票筹集资金，包括普通股和优先股。2.债务筹资：通过向银行借款、发行债券等方式筹集资金。3.其他筹资方式：如融资租赁、商业信用等。（三）筹资决策1.公司在进行筹资决策时，应综合考虑筹资成本、筹资风险、资金使用效益等因素，选择最优的筹资方案。2.重大筹资决策应经过公司董事会或股东大会审议通过。（四）资金管理1.资金集中管理：实行资金集中管理制度，将公司的资金集中到总部统一管理和调配，提高资金使用效率。2.资金预算管理：根据公司的资金需求和资金来源情况，编制资金预算，合理安排资金使用。3.资金风险管理：建立健全资金风险预警机制，加强对资金风险的监测和控制，防范资金风险。五、信贷业务财务管理（一）贷款发放管理1.严格按照贷款审批程序发放贷款，确保贷款手续齐全、合规合法。2.对贷款申请人的信用状况、还款能力等进行严格审查，合理确定贷款额度、期限和利率。3.建立贷款台账，详细记录贷款发放、回收等情况，及时跟踪贷款使用情况。（二）贷款利息管理1.按照合同约定及时足额收取贷款利息，确保公司利息收入的实现。2.对逾期贷款应按照规定计收罚息，加大对逾期贷款的催收力度。3.定期对贷款利息收入进行核算和分析，确保利息收入的准确性和合理性。（三）贷款风险管理1.建立健全贷款风险评估体系，对贷款风险进行全面评估和监测。2.合理计提贷款损失准备金，防范贷款损失风险。3.加强对不良贷款的管理，及时采取有效措施进行清收和处置，降低不良贷款率。六、成本费用管理（一）成本费用分类1.营业成本：包括贷款业务成本、手续费及佣金支出等。2.管理费用：包括职工薪酬、办公费、差旅费、业务招待费等。3.财务费用：包括利息支出、手续费支出、汇兑损益等。（二）成本费用控制原则1.成本效益原则：在控制成本费用的同时，要确保公司业务的正常开展和经济效益的提高。2.全面性原则：涵盖公司所有成本费用项目，实行全过程控制。3.预算控制原则：以预算为依据，严格控制各项成本费用支出。（三）成本费用核算1.按照国家统一会计制度的规定，对成本费用进行准确核算，确保成本费用数据的真实性和准确性。2.建立成本费用明细账，详细记录各项成本费用支出情况。3.定期对成本费用进行分析和比较，找出成本费用控制的薄弱环节，采取措施加以改进。（四）成本费用审批1.各项成本费用支出应按照规定的审批程序进行审批，确保支出的合理性和合规性。2.审批流程应明确各环节的审批权限和责任。（五）成本费用控制措施1.加强成本费用预算管理，严格控制预算执行情况。2.优化业务流程，提高工作效率，降低运营成本。3.加强对各项费用支出的审核和监督，杜绝不合理支出。4.建立成本费用考核制度，将成本费用控制指标与部门绩效挂钩。七、利润分配管理（一）利润分配原则1.依法分配原则：按照国家有关法律法规和公司章程的规定进行利润分配。2.兼顾各方利益原则：兼顾股东、公司和员工的利益，合理分配利润。3.可持续发展原则：在保证公司可持续发展的前提下，进行利润分配。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金。4.向股东分配利润。（三）利润分配决策1.公司在进行利润分配决策时，应综合考虑公司的财务状况、经营成果、发展战略等因素，制定合理的利润分配方案。2.利润分配方案经公司董事会审议通过后，提交公司股东大会审议批准。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。3.财务报告编制完成后，应进行审核和审计，确保财务报告的质量。（二）财务分析1.定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，为公司管理层提供决策支持。2.财务分析内容：包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析、发展能力分析等。3.财务分析方法：采用比率分析、趋势分析、比较分析等方法进行财务分析。（三）财务报告披露1.按照规定的时间和方式，将财务报告向公司股东、监管部门等进行披露。2.财务报告披露应遵循真实、准确、完整、及时的原则。九、财务内部控制（一）内部控制目标1.保证公司财务活动合法合规。2.确保公司财务信息真实准确。3.提高公司资金使用效率。4.防范公司财务风险。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖公司所有财务活动和财务环节。2.重要性原则：关注重要财务活动和关键风险点。3.制衡性原则：确保财务决策、执行和监督相互分离、相互制约。4.适应性原则：根据公司内外部环境变化，及时调整内部控制制度。（三）内部控制措施1.不相容职务分离控制：明确各岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离。2.授权审批控制：建立授权审批制度，明确审批流程和审批权限。3.会计系统控制：严格按照国家统一会计制度进行会计核算，确保财务信息真实准确。4.财产保护控制：加强对公司财产的保护，定期进行财产清查。5.预算控制：加强预算管理，严格控制预算执行情况。6.运营分析控制：定期对公司运营情况进行分析，及时发现问题并采取措施加以解决。7.绩效考评控制：建立绩效考评制度，对各部门