企业支付款财务制度

PAGE企业支付款财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司支付款行为，加强财务管理，保障资金安全，提高资金使用效率，确保公司各项经济活动合法、有序进行。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分公司、子公司等。（三）基本原则1.合法性原则：支付款行为必须符合国家法律法规及相关政策要求。2.准确性原则：支付款信息应准确无误，包括金额、收款人、支付方式等。3.审批流程原则：严格执行支付款审批流程，未经审批不得支付款项。4.资金安全原则：确保支付款过程中资金安全，防范资金风险。5.效益性原则：在保证资金安全的前提下，提高资金使用效益。二、支付款审批流程（一）支付申请1.业务部门根据业务需要，填写支付申请单，详细说明支付事项、金额、收款人信息、支付原因等。2.支付申请单应附相关合同、协议、发票、验收报告等证明文件。（二）部门初审1.业务部门负责人对支付申请进行初审，核实业务的真实性、合理性和必要性，签署初审意见。2.初审通过后，将支付申请单及相关证明文件提交财务部门。（三）财务审核1.财务部门对支付申请进行审核，重点审核支付金额的准确性、支付方式的合规性、相关证明文件的完整性和真实性。2.财务人员根据审核情况，签署审核意见。如发现问题，应及时与业务部门沟通，要求补充或更正相关资料。（四）审批1.根据公司授权审批制度，支付申请按规定权限提交各级领导审批。2.审批人应认真审查支付申请的内容，在授权范围内签署审批意见。对不符合规定的支付申请，审批人应拒绝批准，并说明理由。（五）支付执行1.经审批通过的支付申请，由财务部门安排资金支付。2.财务人员根据支付方式的不同，按照相应的操作流程进行支付。如采用银行转账方式，应准确填写收款人账号、开户行等信息；如采用现金支付，应严格遵守现金管理规定。三、支付款方式（一）银行转账1.公司与供应商、客户等发生的大额款项支付，原则上应通过银行转账方式进行。2.财务部门应根据审批后的支付申请，及时办理银行转账手续。在转账前，应核对收款方账号、开户行等信息，确保转账信息准确无误。3.银行转账凭证应作为支付款的重要依据，妥善保管。（二）支票支付1.对于符合支票支付条件的款项，可采用支票支付方式。2.领用支票时，领用人应填写支票领用登记表，注明支票用途、金额、收款人等信息，并经部门负责人和财务负责人审批。3.支票使用后，领用人应及时将支票存根、发票等相关凭证交回财务部门核销。财务部门应定期核对支票领用情况，确保支票安全。（三）现金支付1.公司应严格控制现金支付范围，一般情况下，除发放工资、奖金、福利等小额支出外，其他款项应尽量通过银行转账支付。2.现金支付应按照现金管理规定进行，确保现金安全。支付现金时，应由收款人签字确认，并在付款凭证上加盖“现金付讫”章。3.财务部门应定期盘点现金，做到账实相符。（四）电子支付1.随着信息技术的发展，公司可根据实际情况，适当采用电子支付方式，如网上银行支付、第三方支付平台支付等。2.使用电子支付时，应确保支付系统的安全性，设置合理的支付密码和权限。财务人员应及时关注电子支付记录，核对支付信息。四、支付款相关凭证管理（一）合同管理1.公司签订的各类合同是支付款的重要依据，业务部门应妥善保管合同原件，并及时将合同副本提交财务部门备案。2.财务部门应建立合同台账，记录合同签订时间、金额、付款方式、付款期限等信息，以便跟踪合同执行情况和支付款进度。（二）发票管理1.业务部门在取得发票后，应及时审核发票的真实性、合法性和完整性，并将发票原件提交财务部门。2.财务部门应按照发票管理规定，对发票进行审核、认证和保管。对于不符合规定的发票，应及时要求对方更换或重开。3.发票作为支付款的重要凭证，应与支付申请单、合同等相关资料一并归档保存。（三）付款凭证管理1.财务部门在完成支付款后，应及时编制付款凭证，记录支付日期、金额、收款人、支付方式等信息。2.付款凭证应按照会计核算要求进行编号、装订和保管，以便日后查阅和审计。五、支付款风险控制（一）资金风险评估1.财务部门应定期对公司支付款业务进行资金风险评估，识别潜在的风险因素，如资金流动性风险、信用风险、操作风险等。2.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，降低风险发生的可能性和影响程度。（二）内部控制1.建立健全支付款内部控制制度，明确各部门和岗位在支付款业务中的职责和权限，确保支付款流程的规范和有效。2.加强对支付款业务的内部审计和监督，定期检查支付款审批流程的执行情况、相关凭证的真实性和完整性等，发现问题及时整改。（三）应急处理机制1.制定支付款应急处理预案，应对可能出现的突发情况，如银行系统故障、支付信息泄露等。2.明确应急处理流程和责任分工，确保在突发情况下能够迅速采取措施，保障资金安全和业务正常运转。六、监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门应定期对支付款业务进行审计监督，检查支付款制度的执行情况、审批流程的合规性、相关凭证的真实性等。2.审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改建议，并跟踪整改情况。（二）外部监督1.接受税务、财政、审计等外部部门的监督检查，积极配合提供相关资料和信息。2.对于外部监督检查提出的问题，应及