咸阳市防汛办财务制度

PAGE咸阳市防汛办财务制度一、总则（一）目的为了加强咸阳市防汛办财务管理，规范财务行为，保障防汛工作的顺利开展，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于咸阳市防汛办及其所属各部门。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.坚持“收支两条线”管理原则，实行预算管理，统筹安排各项资金。3.厉行节约，制止奢侈浪费，降低行政成本，提高资金使用效益。4.财务公开透明，接受内部监督和社会监督。二、财务管理职责（一）财务部门职责1.贯彻执行国家有关财经法律法规和财务制度，制定本单位财务管理制度并组织实施。2.负责编制年度财务预算和决算，定期进行财务分析，为领导决策提供依据。3.负责组织各项收入的收缴和管理，严格执行收费政策，确保收入足额入库。4.负责审核各项支出，严格控制费用开支，确保资金使用合理合规。5.负责会计核算和财务报表编制工作，及时、准确、完整地反映单位财务状况。6.负责固定资产管理工作，定期进行清查盘点，确保资产安全完整。7.负责财务档案管理工作，妥善保管财务凭证、账簿、报表等资料。8.负责与财政、审计等部门的沟通协调工作，接受财政、审计等部门的监督检查。（二）其他部门职责1.负责本部门经费预算的编制和执行，严格控制费用支出，确保经费使用合理合规。2.负责本部门资产的管理和维护，定期进行清查盘点，确保资产安全完整。3.负责本部门各项收入的收缴和管理，严格执行收费政策，确保收入足额入库。4.配合财务部门做好财务管理工作，及时提供财务核算所需的资料和信息。三、预算管理（一）预算编制1.财务部门应根据国家有关政策法规和本单位年度工作计划，结合上年度预算执行情况，编制年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应根据各项收入来源和收费标准进行编制；支出预算应根据工作任务和实际需要，按照人员经费、公用经费、专项经费等分类进行编制。3.各部门应根据本部门工作任务和实际需要，提出本部门经费预算建议数，报财务部门审核汇总。4.财务部门应将审核汇总后的预算草案提交单位领导班子会议审议通过后，报财政部门审批。（二）预算执行1.经财政部门批准的年度预算，是本单位财务收支的依据，必须严格执行。2.各部门应按照预算安排使用经费，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经财政部门批准。3.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和检查，及时发现问题并采取措施加以解决。4.各部门应严格控制费用支出，确保经费使用合理合规。对超预算支出的项目，财务部门不予报销。（三）预算调整1.年度预算执行过程中，如遇国家政策调整、工作任务变化等特殊情况，需要调整预算的，应按照规定程序报经财政部门批准。2.预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整金额等，并附相关证明材料。3.财务部门应根据财政部门批准的预算调整方案，及时调整预算指标，并通知各部门按照新的预算执行。（四）决算编制1.年度终了后，财务部门应按照财政部门的要求，及时编制年度财务决算。2.决算编制应真实、准确、完整地反映单位年度财务收支情况和资产负债状况。3.财务部门应将编制好后的决算报单位领导班子会议审议通过后，报财政部门审批。四、收入管理（一）收入范围本单位收入主要包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.严格执行国家有关收费政策，依法组织各项收入，确保收入足额入库。2.各项收入应使用合法有效的票据，不得使用非法票据或白条收费。3.严禁设立账外账和“小金库”，不得截留、挪用、坐支收入。（三）收入收缴管理1.财政拨款收入由财政部门直接拨付到本单位账户，财务部门应及时进行核对和确认。2.事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等，应按照规定及时足额收缴，并开具合法有效的票据。3.财务部门应建立收入台账，详细记录各项收入的收缴情况，定期进行核对和清理。五、支出管理（一）支出范围本单位支出主要包括人员经费、公用经费、专项经费等。（二）支出管理原则1.严格执行国家有关财经法律法规和财务制度，确保支出合理合规。2.坚持勤俭节约原则，严格控制费用开支，杜绝铺张浪费。3.按照预算安排使用经费，不得超预算支出。4.支出审批手续应齐全，报销凭证应真实、合法、有效。（三）支出审批程序1.日常费用支出由部门负责人审核签字后，报分管领导审批，再由财务部门审核报销。2.大额费用支出（具体金额标准由单位自行确定）由部门负责人审核签字后，报分管领导审核，再提交单位领导班子会议审议通过后，由财务部门审核报销。3.专项经费支出应按照项目预算和相关规定进行审批，确保专款专用。（四）费用报销规定1.报销凭证应具备以下要素：凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人的签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等。2.报销凭证应真实、合法、有效，不得白条入账。3.购买办公用品、设备等实物支出，应附清单并由验收人签字确认。4.差旅费报销应按照单位制定的差旅费管理办法执行，严格控制出差人数、天数和费用标准。5.会议费、培训费报销应附会议通知、培训计划等相关资料，并按照规定标准执行。六、资产管理（一）资产范围本单位资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产管理制度1.建立健全资产管理制度，明确资产管理职责，加强资产日常管理。2.定期进行资产清查盘点，确保资产账实相符。对清查盘点中发现的问题，应及时查明原因并进行处理。3.加强固定资产管理，建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置、使用、处置等情况。固定资产购置应按照规定程序进行审批，处置应按照国有资产管理规定进行评估和审批。4.加强无形资产保护，依法维护单位的知识产权和其他无形资产权益。（三）资产处置1.资产处置应按照国有资产管理规定进行评估和审批，确保资产处置合法合规。2.资产处置收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督检查。2.财务部门应定期对财务收支情况进行内部审计，及时发现问题并提出整改意见。3.各部门应配合财务部门做好内部财务监督工作，自觉接受监督检查。（二）外部监督1.接受财政、审计等部门的监督检查，如实提供财务资料和相关情况。2.按照规定公开财务信息，接受社会监督。八、财务人员管理（一）人员配备财务部门应根据工作需要，配备具有相应专业知识和技能的财务人员。（二）岗位职责1.财务负责人岗位职责：负责组织领导本单位财务管理工作，制定财务管理制度，编制财务预算和决算，组织财务分析，协调与财政、审计等部门的关系等。2.会计岗位职责：负责会计核算、财务报表编制、财务档案管理等工作。3.出纳岗位职责：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作