南京物业财务制度

PAGE南京物业财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范南京物业的财务管理行为，确保财务工作的有序开展，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，为业主提供优质、高效的物业服务提供坚实的财务支持。（二）适用范围本制度适用于南京物业及其下属各部门、各项目管理处。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖物业财务活动的全过程，确保各项财务工作有章可循。4.及时性原则：及时进行财务核算、报表编制和财务分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责统筹公司的财务工作。财务管理部门应根据工作需要设置相应的岗位，如财务经理、会计、出纳等。（二）财务人员职责1.财务经理全面负责公司的财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度。组织编制年度财务预算和财务决算，监督预算执行情况。负责财务报表的编制和分析，为公司决策提供财务支持。管理财务人员队伍，组织财务人员培训和考核。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计负责公司的会计核算工作，按照国家统一的会计制度进行账务处理。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证。登记账簿，编制财务报表，定期进行财务分析。负责税务申报和缴纳，办理税务相关事宜。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控。3.出纳负责公司的现金收付、银行结算等资金管理工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和重要空白票据。协助会计进行账务核对和财务报表编制。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门应根据公司的战略规划和下一年度的工作计划，编制本部门的预算草案，包括收入预算、成本费用预算等。2.财务管理部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司的历史数据和市场情况，编制公司年度财务预算草案。3.年度财务预算草案经公司管理层审核后，提交公司董事会审议通过。（二）预算执行1.公司各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务管理部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。（三）预算考核1.公司建立预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核。2.考核指标包括预算完成率、成本费用控制率等。3.预算考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算任务。四、收入管理（一）物业费收入1.按照物业服务合同约定的收费标准和收费时间，及时足额收取物业费。2.建立物业费收费台账，详细记录业主缴费情况，包括缴费金额、缴费时间、欠费情况等。3.对于欠费业主，应及时进行催缴，采取合理的催缴措施，如发送催缴通知、上门催缴等。（二）其他收入1.如停车费收入、广告费收入等，应按照相关规定进行收取和管理。2.停车费收入应按照物价部门核定的标准收取，并做好车辆进出登记和收费记录。3.广告费收入应签订广告合同，明确广告内容、位置、期限和收费标准等，确保广告收入的及时足额收取。五、成本费用管理（一）成本费用分类与核算1.人员成本：包括员工工资、奖金、福利等。2.物料成本：如办公用品、清洁用品、维修材料等。3.能耗成本：如水费、电费、燃气费等。4.维修成本：用于物业设施设备维修、保养的费用。5.管理费用：包括办公费、差旅费、业务招待费等。6.各项成本费用应按照规定的会计科目进行核算，确保成本费用的准确归集。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确各部门在成本费用控制方面的职责。2.制定成本费用定额标准，如物料消耗定额、能耗定额等，加强对成本费用的定额管理。日常工作中，严格控制各项成本费用支出，杜绝不合理开支。对于大额支出，应按照规定的审批程序进行审批。（三）成本费用分析定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因，提出降低成本费用的措施和建议。通过成本费用分析，优化成本结构，提高公司的经济效益。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金加强现金和银行存款的管理，确保资金安全。定期对银行账户进行核对，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。2.应收账款建立应收账款管理制度，加强对应收账款的催收和管理。根据应收账款的账龄和客户信用状况，制定合理的催收策略，降低坏账风险。（二）固定资产1.建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、数量、购置时间、使用部门等信息。2.按照规定的折旧方法计提固定资产折旧，确保固定资产折旧的准确计算和计提。3.定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产的实际数量和状况，确保固定资产账实相符。4.对于固定资产的购置、处置等，应按照规定的审批程序进行审批。（三）低值易耗品1.建立低值易耗品台账，记录低值易耗品的购置、领用、摊销等情况。2.低值易耗品采用一次摊销法或五五摊销法进行摊销，计入相关成本费用。3.定期对低值易耗品进行清查盘点，确保低值易耗品账实相符。七、财务报表与财务分析（一）财务报表编制1.按照国家统一的会计制度和财务报表格式，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，数据之间应相互勾稽一致。3.财务报表编制完成后，应进行审核和签章，确保财务报表的质量。（二）财务分析1.定期对财务报表进行分析，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。2.财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。3.通过财务分析，揭示公司财务状况和经营成果的变化趋势，发现存在的问题和风险，提出改进措施和建议。八、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.准确计算应纳税额，按时进行纳税申报，足额缴纳各项税款。3.建立税务申报台账，记录申报时间、申报税种、申报金额等信息。（二）税务筹划在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低公司税负。如利用税收优惠政策、合理安排成本费用等，提高公司的经济效益。（三）税务风险管理加强税务风险管理，及时了解税收政策变化，防范税务风险。对于重大税务事项，应提前咨询税务专业机构或税务机关，确保公司税务处理的合规性。九、财务内部控制（一）内部控制制度建设建立健全财务内部控制制度，涵盖财务预算、收入管理、成本费用管理、资产管理、财务报表编制等各个环节，确保财务工作的规范运行。（二）内部控制执行与监督1.严格执行财务内部控制制度，确保各项财务工作按照规定的程序和方法进行。2.定期对财务内部控制制度的执行情况进行监督检查，发现问题及时整改。3.加强内部审计工作，对公司财务收支、经济活动等进行审计监督，防范财务风险。十、财务档案管理（一）档案分类与整理财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等。应按照档案管理的要求，对财务档案进行分类整理，建立档案目录。（二）档案保管与借阅1.设立专门的财务档案保管场所，确保财务档案的安全保管。2.财务档案