拆迁款严格执行财务制度

PAGE拆迁款严格执行财务制度一、总则（一）目的为规范拆迁款的财务管理，确保拆迁款的安全、合理使用，维护公司/组织及相关利益方的合法权益，依据国家相关法律法规和行业标准，特制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于公司/组织涉及的所有拆迁项目款项的收支管理。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规，确保拆迁款的收支活动合法合规。2.准确性原则财务记录准确无误，数据真实可靠，保证拆迁款的核算清晰、准确。3.完整性原则涵盖拆迁款收支的全过程，包括资金的筹集、使用、监督等各个环节，确保无遗漏。4.专款专用原则拆迁款必须专款专用，不得挪作他用，确保资金用于特定的拆迁项目相关支出。5.公开透明原则财务信息公开透明，接受内部监督和相关部门及社会公众的监督。二、拆迁款的筹集与管理（一）资金来源1.政府拨付的拆迁补偿专项资金。2.公司/组织自有资金用于拆迁项目的部分。3.其他合法合规的资金渠道。（二）资金筹集管理1.设立专门账户为拆迁款设立独立的银行账户，确保资金的安全存放和便于管理。账户信息应严格保密，未经授权不得泄露。2.资金到账管理财务部门在收到拆迁款后，应及时进行核对，确保资金金额准确无误。核对内容包括收款凭证、银行回单等相关资料，如有不符，应及时与相关部门沟通核实。3.资金记录按照财务会计制度，准确记录每一笔拆迁款的到账时间、金额、来源等信息，建立详细的资金台账。资金台账应定期进行核对和更新，保证账账相符、账实相符。三、拆迁款的使用管理（一）支出范围1.拆迁补偿费用对被拆迁人的房屋补偿款，包括房屋重置价、区位补偿价等。附属物补偿，如围墙、门楼、水井等。搬迁补助费，用于补助被拆迁人因搬迁产生的费用。临时安置补助费，在过渡期间给予被拆迁人的安置费用。2.拆迁工作费用拆迁工作人员的薪酬、福利等支出。拆迁过程中的办公费用，如办公用品、水电费等。拆迁设备、工具的购置及租赁费用。拆迁过程中的评估费用、测绘费用等相关中介服务费用。3.其他与拆迁项目直接相关的合理费用（二）支出审批流程1.费用申请使用部门根据拆迁项目实际需要，填写《拆迁款费用申请表》，详细说明费用用途、金额、预计支付时间等信息，并附上相关证明材料，如合同、协议、发票等。2.部门审核使用部门负责人对申请表及相关材料进行审核，确认费用的合理性和必要性，签字后提交至财务部门。3.财务审核财务部门对申请表进行财务审核，重点审核费用是否符合预算、资金是否充足、票据是否合规等。如发现问题，及时与使用部门沟通并要求补充或更正相关材料。4.领导审批经财务审核通过的申请表，按照公司/组织的审批权限，提交至相应领导进行审批。领导应根据项目情况和财务状况，对费用支出进行全面评估，做出审批决定。5.支付执行审批通过后，财务部门根据审批结果，按照规定的支付方式和流程进行款项支付。支付过程中应严格核对收款人信息、支付金额等，确保支付准确无误。（三）预算管理1.编制预算在拆迁项目启动前，相关部门应根据项目规划和预计支出情况，编制详细的拆迁款预算。预算应包括各项费用的明细、金额及预计支付时间等内容。2.预算审核与调整财务部门对预算进行审核，确保预算的合理性和可行性。如在项目实施过程中，因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请、审核和审批。调整后的预算应及时更新相关记录和报表。3.预算执行监督财务部门定期对预算执行情况进行监督检查，对比实际支出与预算的差异，分析原因并及时采取措施进行调整。确保拆迁款的使用严格按照预算执行，避免超支或预算外支出。四、财务核算与报告（一）会计核算1.按照国家统一的会计制度，对拆迁款进行单独核算，设置专门的会计科目，准确记录拆迁款的收支情况。2.会计凭证应真实、完整、合法，附件齐全，包括原始凭证、记账凭证等。凭证的制作和审核应严格按照财务制度执行，确保会计信息的准确性。3.定期进行账务处理，结账、对账，保证账账相符、账实相符。每月末编制财务报表，反映拆迁款的收支结余情况。（二）财务报告1.定期编制拆迁款财务报告，包括资产负债表、收支明细表、预算执行情况表等。财务报告应数据准确、内容完整、分析透彻，为公司/组织管理层及相关部门提供决策依据。2.财务报告应在规定时间内报送，如月度报告应在次月[X]日前报送，年度报告应在次年[X]日前报送。报告应同时抄送相关领导和部门，以便及时了解拆迁款的财务状况。3.对财务报告中的重要数据和信息进行分析，撰写财务分析报告。分析报告应包括财务指标分析、预算执行情况分析、资金使用效益分析等内容，提出存在的问题和改进建议。五、监督与检查（一）内部监督1.建立健全内部审计制度，定期对拆迁款的财务收支情况进行审计。审计内容包括资金的筹集、使用、核算、预算执行等方面，确保财务活动合法合规。2.财务部门应加强对拆迁款支出的日常监督，对每一笔支出进行审核把关，发现问题及时纠正。同时，定期对资金使用情况进行自查，形成自查报告。3.公司/组织内部设立举报机制，鼓励员工对拆迁款管理中的违规行为进行举报。对举报信息应及时进行调查核实，如情况属实，依法依规进行处理，并对举报人给予适当奖励。（二）外部监督1.接受政府相关部门的监督检查，如财政部门、审计部门等。积极配合外部监督检查工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。2.按照规定公开拆迁款相关财务信息，接受社会公众的监督。通过公司/组织官网、公告栏等渠道，定期公布拆迁款的收支情况、预算执行情况等信息，提高透明度。六、风险防控（一）资金安全风险1.加强银行账户管理，设置合理的账户权限，定期更换密码。对网上银行等电子支付渠道进行安全防护，安装必要的安全软件，防止资金被盗取。2.严格执行资金审批制度，杜绝未经授权的资金支出。加强对印章、票据的管理，防止印章被盗用、票据丢失等情况发生。3.定期对资金进行盘点清查，确保账实相符。如发现资金短缺或异常情况，应及时进行调查处理，采取相应的风险防范措施。（二）财务合规风险1.组织财务人员及相关人员学习国家法律法规和行业标准，提高法律意识和合规意识。定期开展财务法规培训，确保员工熟悉并遵守相关规定。2.建立财务合规审查机制，对每一项财务决策和业务操作进行合规审查。在重大财务事项决策前，应咨询法律顾问或专业机构的意见，确保决策合法合规。3.关注政策法规变化，及时调整财务制度和管理流程，确保公司/组织的财务活动始终符合最新的法律法规要求。七、档案管理（一）档案范围拆迁款相关的财务档案包括但不限于：1.资金筹集文件，如拨款文件、收款凭证等。2.费用申请及审批文件，包括申请表、领导审批意见等。3.合同、协议，如拆迁补偿协议、中介服务合同等。4.会计凭证、账簿、报表等财务核算资料。5.审计报告、自查报告等监督检查文件。6.其他与拆迁款财务活动相关的文件资料。（二）档案整理与保管1.按照档案管理的要求，对拆迁款财务档案进行分类整理，建立清晰的档案目录。档案应装订成册，标注页码，确保整齐规范。2.设立专门的档案保管场所，配备必要的保管设备，如档案柜、防火防潮设施等。档案保管场所应安全可靠，防止档案丢失、损坏或泄露。3.确定档案保管期限，按照国家规定和公司/组织实际情况，对不同类型的档案设定合理的保管期限。保管期限届满后，按照规定进行档案销毁或存档处理。（三）档案查阅与借阅1.建立档案查阅和借阅制度，明确查阅和借阅的流程和权限。内部人员查阅档案需填写《档案查阅申请表》，经相关负责人批准后方可查阅。2.查阅档案应在指定地点进行，不得擅自将档案带出保管场所。如需借阅档案，应办理借阅手续，注明借阅期限、归还日期等信息，并确保借阅人妥善保管档案，不得转借他人或用于其他非规定用途。3.对档