严格落实财务制度规定

PAGE严格落实财务制度规定一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度规定。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：公司财务活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定。2.规范性原则：建立健全各项财务管理制度，规范财务核算流程和审批程序。3.准确性原则：财务信息应真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作，制定财务管理制度和操作流程。2.编制公司年度预算、财务报表及相关财务分析报告，为公司决策提供依据。3.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。4.负责公司成本费用控制，审核各项费用支出，降低公司运营成本。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税，降低税务风险。6.负责公司财务档案管理，妥善保管各类财务资料。（二）财务人员配备1.公司应配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。2.财务人员应具备相应的从业资格证书，遵守职业道德规范，保守公司财务秘密。3.定期对财务人员进行培训和考核，提高财务人员业务水平和综合素质。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司应按照国家统一的会计制度规定，选择合适的会计政策和会计估计方法，并保持一致性。2.会计政策和会计估计的变更应符合法律法规要求，并经公司管理层批准。（二）会计凭证与账簿1.财务人员应按照规定及时填制会计凭证，确保凭证内容真实、完整、准确。2.建立健全会计账簿体系，包括总账、明细账、日记账等，定期进行结账和对账。3.会计账簿应妥善保管，不得擅自销毁或隐匿。（三）财务报表编制1.公司应按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，经公司管理层审核后对外报送。3.定期对财务报表进行分析，为公司决策提供参考依据。四、资金管理（一）资金预算管理1.公司应建立资金预算管理制度，定期编制资金预算，合理安排资金收支。2.资金预算应包括现金流量预算、资金筹集预算、资金使用预算等。3.加强资金预算执行情况的监控和分析，及时调整预算，确保资金预算的准确性和有效性。（二）资金筹集管理1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。2.资金筹集应符合国家法律法规和相关政策规定，确保资金来源合法、合规。3.加强对资金筹集成本的控制，降低资金筹集费用。（三）资金使用管理1.严格执行资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.资金使用应按照预算安排进行，不得擅自改变资金用途。3.加强对资金使用的监控和管理，确保资金安全和有效使用。（四）资金结算管理1.规范资金结算流程，确保资金结算安全、快捷、准确。2.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.严格控制现金使用范围，超过规定限额的现金支出应通过银行转账等方式进行结算。五、成本费用管理（一）成本费用预算管理1.公司应建立成本费用预算管理制度，定期编制成本费用预算，合理控制成本费用支出。2.成本费用预算应包括生产成本预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算等。3.加强成本费用预算执行情况的监控和分析，及时调整预算，确保成本费用预算的准确性和有效性。（二）成本费用核算管理1.按照国家统一的会计制度规定，正确核算成本费用，确保成本费用核算准确、完整。2.建立成本费用核算台账，详细记录成本费用发生情况，便于成本费用分析和控制。3.加强对成本费用核算的监督和检查，确保成本费用核算符合法律法规和公司财务制度规定。（三）成本费用控制管理1.制定成本费用控制目标和措施，加强对成本费用的日常控制。2.严格执行成本费用审批制度，控制不合理的成本费用支出。3.定期对成本费用进行分析和评价，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金加强对货币资金的管理，确保货币资金安全。定期对货币资金进行盘点，做到账实相符。2.应收账款建立健全应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。定期对应收账款进行账龄分析，及时催收应收账款，降低坏账风险。3.存货制定存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。合理控制存货库存水平，降低存货积压和短缺风险。（二）固定资产1.建立固定资产管理制度，加强对固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等环节的管理。2.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。3.合理确定固定资产折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。4.加强对固定资产处置的管理，确保固定资产处置合法、合规。（三）无形资产1.建立无形资产管理制度，加强对无形资产的取得、入账、摊销、处置等环节的管理。2.定期对无形资产进行清查盘点，确保无形资账实相符。3.合理确定无形资产摊销方法和摊销年限，计提无形资产摊销。4.加强对无形资产处置的管理，确保无形资产处置合法、合规。七、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记手续。2.按时申报缴纳各项税款，确保纳税申报准确、及时。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，合理调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和控制。2.定期进行税务风险自查，及时发现和解决税务风险问题。3.加强对税务法律法规的学习和研究，提高税务风险管理水平。八、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.建立健全财务内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限及工作流程。2.加强对财务内部控制制度执行情况的监督和检查，确保制度有效执行。（二）内部审计1.定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。2.及时发现和纠正财务内部控制中的问题，提出改进建议，促进公司财务管理水平的提高。（三）风险评估与应对1.建立财务风险评估机制，定期对公司面临的财务风险进行评估。2.针对不同的财务风险，制定相应的风险应对措施，降低财务风险。九、财务监督与检查（一）内部监督检查1.公司财务部门应定期对所属各部门、各分支机构的财务活动进行监督检查。2.监督检查内容包括财务制度执行情况、财务核算准确性、资金使用合规性、成本费用控制情况等。3.对监督检查中发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）外部监督检查1.积极配合国家有关部门