祖厅财务制度管理

PAGE祖厅财务制度管理一、总则（一）目的本财务制度旨在规范祖厅的财务管理，确保祖厅资金的安全、合理使用，保障祖厅各项事务的顺利开展，维护祖厅成员的合法权益，促进祖厅的可持续发展。（二）适用范围本制度适用于祖厅内部所有涉及财务收支、资产管理等相关活动。（三）基本原则1.合法性原则：祖厅的财务活动必须严格遵守国家法律法规以及相关政策要求。2.规范性原则：建立健全规范的财务管理制度和流程，确保财务工作有序进行。3.公开透明原则：财务信息应定期公开，接受祖厅成员的监督，保障成员的知情权。4.收支平衡原则：合理安排收支，避免浪费和过度负债，保持财务状况的稳定。5.专款专用原则：对于特定用途的资金，应严格按照规定专款专用，不得挪作他用。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置祖厅设立专门的财务管理小组，负责祖厅的日常财务工作。财务管理小组由组长、会计和出纳组成。（二）人员职责1.组长职责全面负责祖厅财务管理工作的领导和决策。审核财务预算、决算报告，监督财务制度的执行情况。协调祖厅与外部财务相关机构的关系。2.会计职责负责祖厅财务核算工作，按照国家统一的会计制度进行账务处理。编制财务报表，定期向组长和祖厅成员汇报财务状况。负责财务档案的整理、归档和保管。协助组长进行财务分析和预算编制。3.出纳职责负责祖厅现金收付、银行结算等日常资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和相关票据。协助会计做好其他财务工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，财务管理小组应根据祖厅的发展规划、年度工作计划以及上一年度财务收支情况，编制下一年度的财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应详细列出各项收入来源及预计金额；支出预算应按照功能分类，如祖厅活动费用、祭祀费用、修缮费用等，分别列出各项支出的预计金额。3.在编制预算过程中，应充分征求祖厅成员的意见和建议，确保预算的合理性和可行性。（二）预算审批1.财务预算草案编制完成后，提交祖厅成员大会审议。2.祖厅成员大会应认真审议预算草案，如有异议应及时提出并进行调整。3.经祖厅成员大会审议通过后的预算，作为祖厅年度财务收支的依据。（三）预算执行与调整1.财务管理小组应严格按照批准的预算组织实施，确保各项收支严格控制在预算范围内。2.在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应提前编制预算调整方案，说明调整的原因、项目和金额。3.预算调整方案经祖厅成员大会审议通过后，方可实施。四、收入管理（一）收入范围祖厅的收入主要包括成员捐赠、祖产租赁收入、祭祀活动赞助收入、政府或其他组织的资助等。（二）收入确认与计量1.对于成员捐赠，应在收到捐赠款项时确认收入，并按照实际收到的金额计量。2.祖产租赁收入应按照租赁合同约定的租金金额和收取时间确认收入。3.祭祀活动赞助收入应在活动结束并收到赞助款项后确认收入。4.政府或其他组织的资助应在收到资助款项并满足相关条件时确认收入。（三）收入票据管理1.祖厅收取各项收入时，应开具合法有效的票据。2.票据由专人负责保管和开具，开具票据时应注明收款日期、项目、金额等信息，并加盖祖厅财务专用章。3.定期对票据的使用情况进行核对和盘点，确保票据的安全和完整。五、支出管理（一）支出审批流程1.日常支出应填写费用报销单，注明支出事由、金额、附件张数等信息，并由经办人签字。2.费用报销单经证明人签字证明支出的真实性后，提交会计审核。3.会计审核通过后，报财务管理小组组长审批。4.金额较大的支出（具体金额标准由祖厅成员大会确定），需经祖厅成员大会审议通过后方可报销。（二）支出分类及标准1.祖厅活动费用用于组织祖厅成员聚会、文化交流、公益活动等。费用标准应根据活动的实际需求合理确定，确保活动的顺利开展。活动费用应包括场地租赁、餐饮、道具、奖品等相关支出。2.祭祀费用按照传统习俗和规定进行祭祀活动所需的费用。祭祀费用应严格按照祖厅的祭祀规范和标准执行，确保祭祀活动的庄重和规范。祭祀费用包括祭品采购、仪式用品、祭祀场地布置等支出。3.修缮费用用于祖厅建筑、设施设备的修缮和维护。修缮费用应根据实际情况进行预算和控制，确保祖厅资产的安全和完整。修缮项目应经过相关部门或专业人员的评估和审核，确保修缮方案的合理性和必要性。4.其他费用包括办公费用、水电费、通讯费等日常运营所需的费用。其他费用应按照合理的标准进行控制，节约开支。（三）支出报销要求1.报销凭证应真实、合法、有效，不得使用虚假发票或白条报销。2.报销凭证应与支出事由相符，不得将无关费用混入报销。3.对于超过规定标准的支出，应提供详细的说明和审批文件。六、资产管理（一）资产分类祖厅资产主要包括固定资产、流动资产和无形资产。固定资产如祖厅建筑、土地、设备等；流动资产如现金、银行存款、库存物资等；无形资产如祖厅的文化品牌、传统技艺等。（二）固定资产管理1.建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、数量、购置时间、购置金额、使用部门等信息。2.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因并进行处理。3.固定资产的购置、处置应按照规定的程序进行审批。购置固定资产应进行可行性研究和预算编制，处置固定资产应通过祖厅成员大会审议。4.对固定资产应进行定期维护和保养，延长其使用寿命，提高资产使用效益。（三）流动资产与无形资产1.加强现金和银行存款的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保资金安全。2.定期对库存物资进行盘点，清理积压物资，合理控制库存水平。3.对于祖厅的无形资产，应加强保护和管理，充分发挥其价值。如涉及无形资产的转让、授权使用等，应按照规定进行审批和操作。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.会计应定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报表和年度财务决算报告。2.财务报表应包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等，如实反映祖厅的财务状况和经营成果。3.年度财务决算报告应包括年度财务收支情况、预算执行情况、资产负债情况分析等内容，并附相关说明和图表。（二）财务分析1.财务管理小组应定期对祖厅的财务状况进行分析，为祖厅的决策提供依据。2.财务分析应包括偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析等方面，通过对比分析、趋势分析等方法，揭示财务状况的变化趋势和存在的问题。3.根据财务分析结果，提出改进措施和建议，不断优化祖厅的财务管理。八、财务监督与审计（一）内部监督1.祖厅成员有权对财务工作进行监督，对发现的问题可向财务管理小组提出意见和建议。2.财务管理小组应定期向祖厅成员公开财务信息，接受成员的监督检查。3.建立内部审计制度，定期对祖厅的财务收支、资产管理等进行审计。内部审计可由祖厅成员代表组成审计小组进行，也可委托外部专业审计机构进行。（二）外部审计1.根据国家法律法规和祖厅的实际情况，定期聘请外部专业审计机构对祖厅的财务状况进