求财务制度备案范本

PAGE求财务制度备案范本一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，保护公司及股东的合法权益，为公司的稳定发展提供坚实的财务保障。2.适用范围本制度适用于[公司/组织名称]及其所属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度无遗漏。制衡性原则：建立健全财务内部控制体系，实现不相容岗位相互分离、相互制约。成本效益原则：在保证财务工作质量的前提下，合理控制财务成本，提高财务管理效率。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务报表编制及财务分析工作，为公司决策提供准确的财务数据支持。制定和执行公司财务管理制度、财务预算、资金计划等，确保公司财务活动有序进行。负责公司资金筹集、使用和管理，优化资金配置，提高资金使用效率。加强财务风险管理，建立风险预警机制，防范和化解财务风险。负责公司税务管理，依法纳税，合理降低税务成本。参与公司重大经济决策，提供财务专业意见，进行财务可行性分析。负责公司财务档案管理，妥善保管各类财务资料。2.财务人员配备根据公司业务规模和财务管理需要，合理配备财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位。财务人员应具备相应的专业知识和技能，取得相关从业资格证书，并定期参加培训和继续教育，不断提高业务水平。明确各财务岗位的职责和权限，确保财务工作分工明确、责任落实。三、财务核算制度1.会计政策与会计估计遵循国家统一的会计制度，结合公司实际情况，制定本公司的会计政策和会计估计。会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照规定的程序进行审批，并在财务报表附注中予以说明。2.会计科目设置根据国家统一会计制度和公司业务特点，设置会计科目体系。会计科目应保持相对稳定，确需调整时，应经财务经理审核，报公司管理层批准，并在财务系统中进行相应调整。3.账务处理流程各项经济业务应及时取得或填制原始凭证，原始凭证必须真实、合法、有效。根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，记账凭证应准确反映经济业务内容，注明附件张数，并经制单、审核、记账等人员签字或盖章。按照记账凭证登记账簿，账簿记录应清晰、准确、完整，定期进行结账和对账工作。期末，根据账簿记录编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并进行财务报表分析。4.财务报告编制与披露财务报告应按照国家统一会计制度和公司内部规定的格式、内容和编制要求进行编制。财务报告编制完成后，应经财务经理审核，公司管理层审批。按照规定的时间和方式对外披露财务报告，确保财务信息的及时、准确、完整公开。四、财务预算管理制度1.预算编制原则以公司战略目标为导向，结合市场预测和公司实际情况，科学合理地编制财务预算。坚持实事求是，确保预算指标切实可行，具有可操作性和指导性。遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，充分调动各部门的积极性和主动性。2.预算编制流程每年末，公司管理层下达下一年度预算编制的总体要求和目标。各部门根据公司预算目标，结合本部门业务计划，编制本部门预算草案，并报送财务部门。财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，提出调整建议，反馈给各部门进行修改。各部门根据反馈意见对预算草案进行调整后，再次报送财务部门。财务部门将调整后的预算草案提交公司预算管理委员会审议，经公司管理层批准后下达执行。3.预算执行与监控各部门应严格按照下达的预算执行，确保预算目标的实现。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。建立预算执行预警机制，对预算执行偏差较大的项目进行重点监控，及时采取措施进行纠正。4.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。预算调整申请应说明调整的原因、内容、金额及对公司财务状况和经营成果的影响等。经公司预算管理委员会审议，公司管理层批准后，方可进行预算调整。五、资金管理制度1.资金筹集管理根据公司发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。积极拓展融资渠道，优化融资结构，降低融资成本。对筹集的资金进行严格管理，确保资金来源合法、合规，及时足额到位。2.资金使用管理建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。资金使用应符合公司预算和相关规定，确保资金使用的合理性和效益性。加强对资金支出的审核，严格控制费用开支，杜绝不合理支出。3.资金结算管理规范资金结算流程，确保资金收付安全、及时、准确。加强银行账户管理，严格按照规定开设、使用和撤销银行账户。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。4.资金风险管理建立资金风险预警机制，对资金流动性风险、信用风险等进行实时监控和预警。制定应对资金风险的应急预案，提高公司应对资金风险的能力。加强与金融机构的沟通与合作，维护良好的银企关系，确保公司资金安全。六、资产管理1.货币资金管理严格按照国家有关规定和公司内部制度管理货币资金，确保货币资金安全。现金收付应严格遵守现金管理规定，做到日清月结，账款相符。银行存款应定期进行清查核对，发现问题及时处理。2.应收账款管理建立健全应收账款管理制度，明确应收账款管理职责和流程。加强对应收账款的日常监控和分析，及时掌握客户信用状况和账款回收情况。定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款采取有效措施进行催收，降低坏账风险。3.存货管理制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。加强存货盘点工作，定期对存货进行实地盘点，确保存货账实相符。合理控制存货库存水平，避免存货积压或缺货，降低存货成本。4.固定资产管理建立固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、计价方法、折旧政策等。加强固定资产购置、验收、入账、使用、保管、处置等环节的管理，确保固定资产安全完整。定期对固定资产进行清查盘点，及时发现和处理固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况。按照规定计提固定资产折旧，合理确定固定资产使用寿命和折旧方法。七、成本费用管理制度1.成本费用核算原则按照权责发生制原则和配比原则进行成本费用核算，确保成本费用核算准确、合理。区分成本性支出和费用性支出，分别进行核算和管理。2.成本费用控制措施建立成本费用预算控制体系，将成本费用控制目标分解到各部门和各项目。加强对成本费用支出的审核和监控，严格控制各项费用开支标准。推行成本费用节约奖励制度，鼓励员工积极参与成本费用控制工作。3.成本费用分析与考核定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动原因，提出改进措施。建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核评价，与绩效挂钩。八、税务管理制度1.税务登记与申报按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记、变更登记和注销登记。准确、按时进行纳税申报，足额缴纳各项税款，不得偷税、漏税、骗税。2.税务风险管理建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。加强对税收政策的研究和学习，及时掌握税收政策变化，合理利用税收优惠政策。定期进行税务自查，发现问题及时整改，避免税务处罚和税务纠纷。3.税务档案管理妥善保管各类税务资料，包括税务登记证、纳税申报表、发票存根等。税务档案应按照规定的期限进行保存，期满后按照规定进行销毁。九岗位职责与分工1.财务经理岗位职责负责公司财务管理工作的全面规划、组织、协调和监督。制定和完善公司财务管理制度、财务预算、资金计划等，并组织实施。组织财务核算和财务报表编制工作，确保财务信息真实、准确、完整。负责公司资金筹集、使用和管理，优化资金配置，提高资金使用效率。加强财务风险管理，建立风险预警机制，防范和化解财务风险。参与公司重大经济决策，提供财务专业意见，进行财务可行性分析。负责财务人员的培训、考核和管理，提高财务人员业务水平和综合素质。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务环境。2.会计岗位职责按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，进行财务核算工作。根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理、分析和报告，为公司决策提供财务数据支持。协助财务经理进行财务预算编制、成本费用控制等工作。负责财务档案的整理、归档和保管工作。完成领导交办的其他财务工作任务。3.出纳岗位职责负责公司现金收付、银行结算等资金出纳工作。严格遵守现金管理规定和银行结算制度，确保资金收付安全、及时、准确。登记