总裁班班财务制度

PAGE总裁班班财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范总裁班的财务管理，确保财务工作的有序开展，保障教学活动的顺利进行，提高资金使用效益，维护班级及相关各方的合法权益。（二）适用范围本制度适用于总裁班的所有财务活动，包括但不限于学费收取、教学经费支出、资产购置与管理等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，确保财务工作规范、有序。3.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映班级财务状况。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低办学成本。二、财务管理体制（一）财务决策机构总裁班设立财务管理委员会，作为财务决策机构。财务管理委员会由班级负责人、财务管理人员、教师代表等组成。其职责包括：1.审议财务预算、决算方案。2.审批重大财务支出项目。3.监督财务制度的执行情况。4.对财务工作中的重大问题进行决策。（二）财务管理部门设立专门的财务办公室，配备专业的财务人员，负责日常财务管理工作。财务人员应具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德，履行以下职责：1.负责财务核算，编制财务报表。2.执行财务预算，控制经费支出。3.管理班级资产，确保资产安全。4.负责学费收取、退费等工作。5.协助财务管理委员会开展工作，提供财务信息和建议。三、预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，财务办公室应根据班级教学计划、发展规划和实际情况，编制下一年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算主要包括学费收入、捐赠收入等；支出预算主要包括教学费用、师资费用、办公费用、设备购置费用等。3.编制预算时，应充分考虑各项因素的变化，遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的合理性和可行性。（二）预算审批1.财务预算草案编制完成后，提交财务管理委员会审议。2.财务管理委员会应认真审查预算草案，提出修改意见和建议。3.经财务管理委员会审议通过的预算，报班级负责人批准后执行。（三）预算执行与调整1.财务办公室应严格按照批准的预算执行，确保各项收支符合预算安排。2.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照以下程序办理：由相关部门或人员提出预算调整申请，说明调整的原因、内容和金额。财务办公室对调整申请进行审核，提出审核意见。提交财务管理委员会审议，经审议通过后，报班级负责人批准。3.预算调整后，财务办公室应及时调整相关财务账目和报表。四、收入管理（一）学费管理1.学费标准应根据班级教学成本、市场行情等因素合理确定，并报相关部门备案。2.学费收取应严格按照规定的标准和时间进行。财务办公室应在开学前向学员发放缴费通知，明确缴费金额、缴费方式和缴费时间。3.学员应按时足额缴纳学费。对于逾期未缴费的学员，财务办公室应及时催缴，并按照规定收取滞纳金。4.学费退费应按照相关规定办理。学员因特殊原因需要退费的，应提交书面申请，经班级负责人批准后，财务办公室按照规定办理退费手续。（二）其他收入管理1.总裁班的其他收入包括捐赠收入、培训收入、合作办学收入等。2.对于捐赠收入，应按照捐赠协议的约定进行管理和使用，并及时开具捐赠票据。3.培训收入、合作办学收入等应按照相关合同或协议的约定进行管理和核算，确保收入的及时足额收取。五、支出管理（一）支出审批原则1.严格执行预算，确保各项支出符合预算安排。2.坚持“一支笔”审批制度，各项支出必须经班级负责人或授权审批人批准后方可报销。3.支出应真实、合法、有效，报销凭证应符合国家法律法规和财务制度的规定。（二）支出审批流程1.费用报销申请：费用发生后，经办人应及时填写费用报销单，注明费用名称、金额、用途等，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.部门负责人审核：部门负责人对费用报销申请进行审核，确认费用的真实性、合理性和必要性，并签署审核意见。3.财务审核：财务人员对费用报销申请进行审核，重点审核报销凭证的合法性、合规性和完整性，以及费用是否符合预算安排。如发现问题，应及时提出修改意见。4.审批人审批：经部门负责人和财务审核通过的费用报销申请，报班级负责人或授权审批人批准。审批人应根据相关规定和实际情况进行审批，签署审批意见。5.报销支付：财务人员根据审批人的审批意见，办理费用报销支付手续。对于不符合规定的支出，财务人员有权拒绝报销。（三）支出分类管理1.教学费用：包括教材费、讲义费、授课费、场地租赁费、教学设备购置费用等。教学费用应按照教学计划和实际需求进行安排，确保教学活动的顺利开展。2.师资费用：包括教师课酬、交通差旅费、培训费用等。师资费用应根据教师的教学水平、工作量等因素合理确定，确保教师的积极性和教学质量。3.办公费用：包括办公用品费、水电费、通讯费、物业管理费等。办公费用应严格控制，节约使用，提高资金使用效益。4.设备购置费用：包括教学设备、办公设备等的购置费用。设备购置应按照规定的程序进行，确保设备的质量和适用性。5.其他费用：包括学员活动费、宣传推广费、会议费等。其他费用应根据实际情况合理安排，确保班级工作的正常开展。六、资产管理（一）资产分类总裁班的资产分为流动资产和固定资产。流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货等；固定资产包括房屋及建筑物、教学设备、办公设备等。（二）资产购置1.资产购置应按照预算安排和实际需求进行。对于固定资产购置，应按照规定的程序进行审批，包括编制购置计划、进行市场调研、选择供应商、签订采购合同等。2.资产购置应严格控制成本，确保资产的质量和适用性。对于大型设备购置，应组织相关人员进行验收，确保设备符合要求。（三）资产日常管理1.财务办公室应建立健全资产管理制度，对资产进行登记、核算和清查。2.定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。对于盘盈、盘亏的资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。3.加强对固定资产的维护和保养，确保资产的正常使用。对于需要报废的资产，应按照规定的程序进行审批和处理。（四）资产处置1.资产处置包括资产出售、转让、报废等。资产处置应按照规定的程序进行审批，确保资产处置的合法性和合理性。2.资产处置收入应及时足额上缴财务，按照规定进行核算和管理。七、财务报告与分析（一）财务报告1.财务办公室应定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报告和年度财务决算报告。2.财务报告应真实、准确、完整地反映班级财务状况和经营成果，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。3.财务报告编制完成后，应及时提交财务管理委员会审议，并报班级负责人审阅。（二）财务分析1.定期对财务状况进行分析，为班级决策提供依据。财务分析应包括预算执行情况分析、收入支出分析、资产负债分析等。2.通过财务分析，发现问题，提出改进措施和建议，不断提高财务管理水平。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。2.财务管理委员会应定期对财务制度的执行情况进行检查，发现问题及时督促整改。3.财务人员应严格遵守财务制度和职业道德