车贷营业部财务制度

PAGE车贷营业部财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范车贷营业部的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的规范化、科学化和精细化，保障公司资产安全，提高经济效益，促进公司健康稳定发展。2.适用范围本制度适用于车贷营业部全体员工，涵盖业务拓展、风险管理、客户服务、财务管理等各个岗位。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保财务活动合法合规。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。准确性原则：财务核算准确无误，各项财务数据计算精确，报表编制规范。及时性原则：及时处理财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。权责发生制原则：收入和费用的确认应当以权责发生为基础，凡当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。收支平衡原则：合理安排收支，确保公司财务收支平衡，避免出现财务风险。成本效益原则：在财务管理中，力求以最小的成本获取最大的效益，合理控制费用支出，提高资金使用效率。二、财务岗位职责1.财务经理职责全面负责车贷营业部的财务管理工作，制定和完善财务管理制度及流程。组织编制年度财务预算和财务计划，并监督执行情况，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。负责财务报表的编制、审核和报送工作，确保财务信息的准确性和及时性。加强资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转，提高资金使用效率。负责财务成本核算及控制，定期对公司经营成本进行分析，提出降低成本的措施和建议。组织开展财务审计工作，配合内外部审计机构进行审计，及时整改审计发现的问题。负责与税务、银行等相关部门的沟通协调，处理涉税事项，维护公司良好的外部财务环境。组织财务人员的培训和考核，提高财务团队的业务素质和工作能力。2.会计职责按照国家会计制度和公司财务制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正补充。定期核对账目，确保账账相符、账实相符，及时清理往来账款。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。协助财务经理编制财务预算和财务计划，提供相关财务数据支持。完成领导交办的其他临时性财务工作任务。3.出纳职责负责办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家现金管理和银行结算制度的规定，办理款项收付。负责保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金和票据的安全。每日盘点库存现金，做到日清月结，账款相符，发现问题及时报告并处理。负责银行账户的管理，定期核对银行账目，及时掌握银行存款余额情况。按照规定编制现金流量表，反映公司现金收支情况及资金变动情况。协助会计做好原始凭证的整理和传递工作，并负责财务印鉴的保管和使用。三、财务审批流程1.费用报销审批流程费用报销人填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关原始凭证。将费用报销单提交给部门负责人，部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，签字确认后提交给财务经理。财务经理对费用报销单进行审核，重点审核费用是否符合公司财务制度规定、报销金额是否准确、原始凭证是否齐全合规等。审核通过后签字确认，报总经理审批。总经理根据公司财务状况和审批权限进行审批决定。审批通过后，费用报销人将报销单交给出纳，出纳按照规定办理报销付款手续。2.借款审批流程借款人填写借款申请表，注明借款金额、用途、还款期限等信息，并提交给部门负责人。部门负责人对借款事项进行审核，确认借款用途合理、还款来源可靠后签字批准，提交给财务经理。财务经理审核借款申请表，核实借款金额的合理性、还款计划的可行性等。审核通过后签字，报总经理审批。总经理审批同意后，财务经理通知出纳办理借款支付手续。出纳将借款金额支付给借款人，并要求借款人在借款借据上签字确认。3.采购审批流程采购部门根据业务需要填写采购申请单，详细列出采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额等信息，提交给部门负责人审核。部门负责人审核采购申请的必要性和合理性，签字后提交给财务经理。财务经理审核采购申请单，重点审核采购预算是否在公司规定范围内、采购价格是否合理等。审核通过后签字，报总经理审批。总经理审批通过后，采购部门按照审批后的采购申请单进行采购。采购完成后，采购人员将采购发票、验收单等相关凭证提交给财务部门办理报销手续，报销流程按照费用报销审批流程执行。四、资金管理1.资金预算管理财务经理组织各部门根据公司年度经营计划和业务发展需求，编制年度资金预算。资金预算应涵盖现金收入、现金支出、资金筹集与运用等方面。各部门在编制资金预算时，应充分考虑业务活动的实际情况，确保预算数据真实、准确、合理。预算编制完成后，经部门负责人审核签字后提交给财务经理。财务经理对各部门提交的资金预算进行汇总、审核和平衡，结合公司财务状况和资金状况，编制公司年度资金预算草案。年度资金预算草案提交公司管理层审批，经批准后的资金预算作为公司年度资金管理的依据，各部门应严格按照预算执行。财务部门定期对资金预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中的偏差，并采取有效措施进行调整和纠正，确保资金预算的顺利执行。2.现金管理严格遵守国家现金管理规定，控制现金使用范围。除按规定可以使用现金支付的款项外，其他款项应通过银行转账结算。出纳应每日盘点库存现金，确保账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按规定进行处理。现金收入应及时缴存银行，不得坐支现金。严禁白条抵库和挪用现金。建立现金收支日记账，逐笔记录现金收支情况，做到日清月结。3.银行存款管理加强银行账户管理，根据公司业务需要合理开设银行账户，并按照规定进行备案。严禁出租、出借银行账户。出纳应定期核对银行账目，及时掌握银行存款余额情况，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。严格执行银行结算制度，规范办理银行结算业务。支票、汇票等重要票据应妥善保管，严格按照规定的程序使用和核销。加强对银行存款利息收入的管理，定期核对银行利息结算清单，确保利息收入准确无误。五、财务核算1.会计核算原则按照国家统一的会计制度进行会计核算，采用权责发生制原则、借贷记账法进行账务处理。会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果，保证会计信息的真实性、准确性和完整性。会计核算应当及时进行，不得提前或延后结账，确保财务报表的及时性。2.会计科目设置根据公司业务特点和财务管理需要，合理设置会计科目。会计科目应涵盖资产、负债、所有者权益、收入、费用等各类科目，并按照国家统一会计制度的规定进行编号和使用。在设置会计科目时，应充分考虑车贷业务的特殊性，如贷款本金、利息收入、贷款减值准备等科目，以准确反映车贷业务的财务状况和经营成果。3.账务处理流程会计人员根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，按照记账凭证的内容登记账簿。定期进行账务核对，包括总账与明细账核对、明细账与日记账核对、账簿与实物核对等，确保账账相符、账实相符。月末，会计人员根据账簿记录编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表编制完成后，经会计主管审核签字后报财务经理审核。财务经理对财务报表进行审核，重点审核报表数据的准确性、勾稽关系的合理性等。审核通过后签字，报总经理审批。总经理审批通过后的财务报表作为公司对外报送和内部决策的依据。六、财务报表与财务分析1.财务报表编制财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。会计人员应按照国家统一会计制度规定的格式和内容，定期编制财务报表。资产负债表应反映公司在某一特定日期的财务状况，包括资产、负债和所有者权益的构成情况。利润表应反映公司在一定会计期间的经营成果，包括收入、成本、费用、利润等项目的实现情况。现金流量表应反映公司在一定会计期间内现金的流入和流出情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量。财务报表编制完成后，应进行内部审核，确保报表数据准确无误、内容完整规范。审核通过后的财务报表加盖公司财务印章，并由财务经理、总经理签字确认。2.财务分析财务经理定期组织开展财务分析工作，运用各种财务分析方法和工具，对公司财务状况和经营成果进行全面、深入的分析。财务分析内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析、发展能力分析等方面。通过分析各项财务指标，评估公司的财务风险和经营绩效，为公司决策提供参考依据。在财务分析过程中，应结合公司实际业务情况，对财务数据进行深入挖掘和分析，找出影响公司财务状况和经营成果的关键因素，并提出针对性的建议和措施。财务分析报告应及时提交给公司管理层，报告内容应简洁明了、重点突出，分析结论应客观准确、具有前瞻性。七、税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，确保公司税务登记信息的准确性和完整性。财务人员应熟悉各类税种的申报期限和申报要求，按时进行纳税申报。纳税申报前，应对公司各项收入、成本、费用进行认真核对和计算，确保申报数据准确无误。每月按时申报缴纳增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等主要税种，及时缴纳其他应纳税款，避免逾期申报和缴纳税款产生的罚款和滞纳金。2.发票管理加强发票管理，严格按照发票管理规定开具和取得发票。发票开具应真实、准确、完整，确保发票内容与实际业务相符。建立发票领用登记制度，对发票的领用、开具、作废、退回等情况进行详细记录。发票保管应安全妥善，防止发票丢失、被盗和损坏。取得的发票应及时进行审核，确保发票的真实性、合法性和有效性。对不符合规定的发票，应及时要求对方重新开具或更换。3.税务筹划在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，合理降低公司税负。税务筹划应结合公司业务特点和税收政策，通过优化业务流程、合理利用税收优惠政策等方式，实现公司经济效益最大化。关注国家税收政策的变化，及时调整税务筹划方案，确保公司税务筹划工作的有效性和适应性。八、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、银行对账单、财务合同、财务审批文件等各类与财务工作相关的文件和资料。2.档案整理与归档会计人员应定期对财务档案进行整理，按照档案类别和时间顺序进行分类编号，确保档案资料的整齐有序。财务档案应及时归档，归档后的档案应妥善保管，便于查阅和使用。档案保管期限应按照国家有关规定执行，一般会计凭证、账簿等保管期限为30年，财务报表等保管期限为10年。3.档案查阅与借阅公司内部人员因工作需要查阅财务档案时，应填写档案查阅申请表，经部门负责人和财务经理批准后，方可查阅。查阅档案时应在指定地点进行，不得擅自将档案带出或外借。外部单位或个人因审计