社区严格执行财务制度

PAGE社区严格执行财务制度社区财务制度规范一、总则（一）目的为加强本社区财务管理，规范财务行为，确保社区资金的安全、合理使用，提高资金使用效益，保障社区各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规及社区实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本社区范围内的所有财务活动，包括但不限于经费收支、资产购置与处置、项目资金管理等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映社区财务状况和经营成果。3.规范性原则：规范财务核算流程，明确财务审批权限，确保财务工作有序进行。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低运行成本。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设立社区财务室，负责统一管理社区财务工作。财务室应配备必要的办公设备和财务软件，实现财务信息化管理。（二）人员职责1.财务负责人全面负责社区财务管理工作，制定财务工作计划和财务管理制度。组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为社区决策提供依据。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员业务水平。严格执行财务审批制度，对重大财务事项进行审核并提出意见。加强与上级主管部门、财政部门及其他相关部门的沟通协调，确保财务工作顺利开展。2.会计人员按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务负责人做好财务分析和财务预算编制工作。对社区各项经济业务进行财务监督，及时发现和纠正财务违规行为。3.出纳人员负责现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理相关手续。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和有关票据，确保资金安全。协助会计人员做好财务核算工作，提供相关财务资料。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年年底，社区应根据下一年度工作计划和事业发展目标，编制财务预算草案。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，统筹兼顾，确保重点。2.财务预算草案应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应根据社区实际情况，合理预计各项收入来源；支出预算应按照功能分类和经济分类进行编制，明确各项支出的具体用途和金额。3.预算编制过程中，应广泛征求社区各部门意见，进行充分论证和分析，确保预算的科学性和合理性。（二）预算审批1.财务预算草案编制完成后，应提交社区居民委员会审议。居民委员会应认真审查预算草案的内容，提出修改意见和建议。2.经居民委员会审议通过的财务预算草案，报上级主管部门审批。上级主管部门应根据社区实际情况和相关政策要求，对预算草案进行审核，并下达批复意见。（三）预算执行与调整1.财务预算一经批复，必须严格执行。各部门应按照预算安排，组织实施各项工作，确保预算目标的实现。2.在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序进行申报。调整预算的申请应详细说明调整的原因、调整的项目和金额等，并提交相关证明材料。3.预算调整申请经社区居民委员会审议通过后，报上级主管部门审批。上级主管部门批准后，方可进行预算调整。四、收入管理（一）收入范围社区收入主要包括财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家法律法规和相关政策规定取得，确保收入来源合法合规。2.严格执行收支两条线管理规定，所有收入应及时足额上缴社区财务，不得坐收坐支。3.加强对收入票据的管理，统一使用财政部门监制的票据，并按照规定开具和使用。收入票据应妥善保管，定期进行核销。（三）收入核算1.会计人员应按照国家统一的会计制度对各项收入进行核算，确保收入入账及时、准确、完整。2.对于不同性质的收入，应分别设置明细科目进行核算，以便清晰反映收入的来源和构成情况。五、支出管理（一）支出范围社区支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出审批1.建立健全财务审批制度，明确审批权限和审批流程。所有支出必须经过严格的审批程序，未经审批不得列支。2.日常费用支出，按照以下审批流程办理：经办人填写费用报销单，注明费用名称、金额、用途等，并附上相关发票、收据等原始凭证。部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，并签字确认。财务负责人对费用的合法性、合规性进行审核，并签字确认。社区主要领导根据审批权限进行审批。3.重大项目支出、大额资金支出等，应经过社区居民委员会集体研究决定，并报上级主管部门备案。（三）支出标准1.严格执行国家和地方有关规定的支出标准，不得擅自提高或降低标准。2.对于没有明确规定支出标准的项目，应根据实际情况，本着节约、合理的原则制定相应的支出标准，并报上级主管部门备案。（四）支出核算1.会计人员应按照国家统一的会计制度对各项支出进行核算，确保支出入账及时、准确、完整。2.对于不同性质的支出，应分别设置明细科目进行核算，以便清晰反映支出的用途和去向。（五）费用报销1.费用报销应严格按照规定的审批流程进行，报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，手续齐全。2.报销的发票应是税务机关统一印制的正规发票，并加盖发票专用章；收据等其他凭证也应符合相关规定。3.费用报销时，应按照规定的格式填写报销单，将原始凭证粘贴在报销单背面，并注明附件张数。4.对于不符合规定的报销凭证，财务人员有权拒绝报销。六、资产管理（一）资产分类社区资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.资产购置应按照预算安排进行，严格执行政府采购制度和相关规定。2.购置资产前，应进行充分的市场调研和论证，选择性价比高的产品和服务。3.资产购置完成后，应及时办理验收手续，确保资产质量符合要求。验收合格的资产，应及时登记入账。（三）资产使用与保管1.建立健全资产管理制度，明确资产使用部门和保管责任人，确保资产安全完整。2.资产使用部门应按照规定的用途使用资产，不得擅自改变资产用途或转借他人。3.定期对资产进行清查盘点，做到账账相符、账实相符。清查盘点中发现的问题，应及时查明原因，并按照规定进行处理。（四）资产处置1.资产处置应按照规定程序进行，包括资产报废、出售、转让等。2.资产处置前，应进行评估和鉴定，确定资产处置价格。3.资产处置收入应及时足额上缴社区财务，按照规定进行账务处理。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务人员应严格遵守财务制度和职业道德规范，对财务工作进行自我监督和约束。3.社区审计小组应定期对社区财务收支情况进行审计，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）外部监督1.接受上级主管部门、财政部门、审计部门等相关部门的监督检查，积极配合做好各项监督检查工作。2.主动接受社区居民的监督，定期向社区居民公开财务收支情况，接受居民的质询和监督。八、财务报告与财务分析（一）财务报告1.定期编制财务报告，全面反映社区财务状况和经营成果。财务报告应包括资产负债表、收入支出表和现金流量表等主要报表以及相关附表和财务情况说明书。2.财务报告应按照国家统一的会计制度和相关规定编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。3.财务报告编制完成后，应经财务负责人审核、社区主要领导审批后，报上级主管部门和社区居民委员会。（二）财务分析1.定期进行财务分析，为社区决策提供依据。财务分析应包括财务状况分析、收支情况分析、资产负债分析、资金使用效益分析等内容。2.财务分析应采用科学合理的方法，对财务数据进行深入分析和研究，找出存在的问题和原因，并提出改进措施和建议。3.财务分析报告应提交社区居民委员会和上级主管部门，作为决策参考。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务审计报告、经济合同、票据存根等与财务活动相关的资料。（二）档案整理1.财务档案应按照年度、类别进行分类整理，做到整齐有序、便于查阅。2.会计凭证应按月装订成册，封面应注明单位名称、年度、月份、凭证种类、起止号码、凭证张数等内容，并由装订人在封签处盖章。3.会计账簿应按照规定的格式和内容进行登记，年度终了后，应及时整理归档。（三）档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备，确保财务档案的安全保管。2.财