机电设备公司财务制度

PAGE机电设备公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范机电设备公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产安全、完整，提高经济效益，促进公司持续、健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务信息全面、完整。4.准确性原则：财务数据准确无误，计量、记录和报告符合规定。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为决策提供及时有效的信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织财务核算，编制财务报表，提供财务分析报告。3.负责资金筹集、调配和管理，确保资金安全和有效使用。4.参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。5.负责税务筹划与申报，依法纳税。6.管理公司财务档案，确保档案完整、安全。（二）财务人员岗位设置及职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务信息准确、及时。参与公司重大决策，提供财务专业意见和建议。负责与外部金融机构、税务机关等沟通协调。对财务人员进行培训、考核和管理。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析。协助财务经理进行税务申报和缴纳。参与财务审计和内部检查工作。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管。登记现金日记账和银行存款日记账。开具发票，办理资金结算业务。定期盘点现金和核对银行账户余额。协助会计做好其他财务工作。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务秘密。2.公司定期组织财务人员参加业务培训和学习，提高专业素质和业务能力。三、财务核算制度（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置1.公司按照国家统一的会计制度设置会计科目。2.根据公司业务特点和管理需要，可在统一会计科目的基础上进行适当增设和调整。（三）财务报表编制1.公司按照国家规定的财务报表格式和内容编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应做到数字真实、内容完整、报送及时。（四）财务核算流程1.经济业务发生后，经办人员应及时取得或填制原始凭证，并按规定进行审核。2.审核无误的原始凭证交会计人员编制记账凭证。3.会计人员根据记账凭证登记账簿。4.期末，会计人员进行结账、对账，编制财务报表。四、资金管理制度（一）资金筹集1.公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。2.资金筹集应遵循成本效益原则，降低资金成本。3.申请银行贷款时，应按银行要求提供相关资料，确保贷款审批顺利通过。（二）资金使用1.公司建立资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划编制资金预算。2.资金预算经公司管理层审批后执行，严格控制预算外资金支出。3.资金使用应按照规定的审批程序进行，确保资金使用合规、合理。（三）资金结算1.公司采用银行转账、支票、汇票等结算方式进行资金结算。2.出纳人员应及时办理资金结算业务，确保资金收付安全、准确。（四）资金内部控制1.建立资金授权审批制度，明确审批权限和审批流程。2.加强资金安全管理，定期进行现金盘点和银行账户核对。3.严禁坐支现金，严禁白条抵库。五、固定资产管理制度（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。（二）固定资产购置1.各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经审批后由采购部门负责采购。2.购置固定资产应签订合同，明确双方权利义务。3.固定资产购置后，应及时办理验收手续，登记固定资产卡片。（三）固定资产折旧与摊销1.公司按照国家规定的折旧方法和折旧年限对固定资产计提折旧。2.固定资产折旧方法一经确定，不得随意变更。3.对于使用寿命有限的无形资产，按照直线法进行摊销。（四）固定资产处置1.固定资产处置包括出售、报废、毁损等。2.固定资产处置应按规定程序进行审批，处置收入应及时入账。3.对固定资产处置情况应进行登记和统计。六、成本费用管理制度（一）成本费用分类与核算1.公司成本费用分为生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。2.按照权责发生制原则进行成本费用核算，准确计算产品成本和期间费用。（二）成本费用控制1.建立成本费用预算管理制度，加强成本费用预算编制、执行和控制。2.各部门应严格控制成本费用支出，降低经营成本。3.定期对成本费用进行分析和考核，找出成本费用控制中的问题和不足，采取有效措施加以改进。（三）成本费用报销1.制定成本费用报销制度，明确报销范围、报销标准和报销流程。2.报销凭证应真实、合法、有效，经审批后予以报销。七、税务管理制度（一）税务登记与申报管理1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记。2.按时进行纳税申报，如实缴纳各项税款，不得偷税、漏税、骗税。（二）税务筹划1.合理进行税务筹划，降低税务成本。2.税务筹划应在合法合规的前提下进行，不得损害国家利益。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.加强与税务机关的沟通协调，及时了解税收政策变化，确保公司税务合规。八、财务审计与监督制度（一）内部审计1.公司设立内部审计机构，配备专业审计人员，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计。2.内部审计应独立、客观、公正，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）外部审计1.公司应按照国家规定聘请具有资质的会计师事务所进行年度财务审计。2.配合外部审计机构开展工作，提供真实、完整的财务资料。（三）财务监督1.公司管理层应加强对财务工作的监督，确保财务制度的有效执行。2.财务部门应定期对公司财务状况进行自查自纠，及时发现和解决问题。九、财务档案管理制度（一）财务档案范围1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等。（二）财务档案整理与归档1.财务人员应定期对财务档案进行整理，确保档案资料完整、有序。2.按照规定的分类方法和编号规则进行归档，便于查阅和保管。（三）财务档案保管与查阅1.设立专门的财务档案保管场所，确保档案安全。2.严格限制财务档案的查阅权限，查阅档案应履行审批手续