借款财务制度管理

PAGE借款财务制度管理一、总则（一）目的为加强公司财务管理，规范借款行为，提高资金使用效率，防范财务风险，确保公司资金安全，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：借款行为必须符合国家法律法规及相关财务制度的规定。2.合理性原则：借款用途应合理、必要，与公司业务活动相关。3.审批严格原则：严格执行借款审批流程，确保借款事项真实、合规。4.及时清欠原则：借款人应按照约定及时归还借款，不得拖欠。二、借款审批流程（一）借款申请1.借款人需填写《借款申请表》，详细注明借款金额、用途、预计还款日期等信息。2.借款用途应明确具体，如购买办公用品、出差费用、业务招待费等，并附上相关证明材料（如采购合同、出差审批单等）。（二）部门负责人审核1.部门负责人对借款申请进行审核，确认借款用途是否与部门业务相关，金额是否合理。2.如同意借款，部门负责人在《借款申请表》上签署意见并签字。（三）财务审核1.财务部门对借款申请进行财务审核，重点审查借款金额是否在预算范围内，还款来源是否可靠。2.核对相关证明材料的真实性、完整性，对不符合要求的申请予以退回。3.财务审核通过后，在《借款申请表》上签署意见。（四）领导审批1.根据公司规定的审批权限，借款申请提交至相应领导进行审批。2.领导审批同意后，在《借款申请表》上签字批准借款。（五）借款发放1.经审批通过的借款申请，财务部门根据领导批示办理借款发放手续。2.借款金额在规定限额以下的，可通过现金或银行转账方式支付；超过限额的，原则上通过银行转账支付。3.财务人员将借款金额支付给借款人，并要求借款人在借款凭证上签字确认。三、借款额度及期限（一）借款额度1.员工因公务需要借款的，借款额度根据其岗位级别、业务需求等因素综合确定。2.一般员工单次借款额度不得超过[X]元，累计借款额度不得超过[X]元；部门负责人单次借款额度不得超过[X]元，累计借款额度不得超过[X]元；特殊情况需超过上述额度的，需经总经理特批。（二）借款期限1.短期借款期限一般不超过[X]个月，最长不得超过[X]个月。2.长期借款期限根据具体业务情况确定，但最长不得超过[X]年。3.借款人应在借款期限届满前及时归还借款，如需延期，应提前向财务部门提出申请，经审批同意后方可办理延期手续。延期期限不得超过原借款期限。四、借款用途管理（一）业务活动相关借款1.因购买办公用品、设备等与公司日常业务活动直接相关的借款，借款人应提供采购合同或相关审批文件作为借款依据。2.采购完成后，应及时办理报销手续，冲减借款。（二）出差借款1.员工因出差需要借款的，应填写出差审批单，并在审批单中注明借款金额。2.出差结束后，应在规定时间内凭出差报销凭证办理报销手续，多退少补。（三）业务招待费借款1.因业务招待需要借款的，应提前填写业务招待费申请单，注明招待对象、事由、预计金额等信息。2.业务招待费应严格按照公司规定的标准执行，报销时应提供发票及相关审批文件。（四）其他借款1.除上述借款用途外，其他因公司业务需要的借款，应详细说明借款原因，并经相关部门负责人及领导审批同意。2.严禁以任何理由将借款用于个人消费或非法活动。五、借款利息及费用（一）借款利息1.公司内部员工之间的借款原则上不收取利息。2.如有特殊情况需收取利息的，应经公司领导批准，并在借款协议中明确约定利率、计息方式等条款。（二）借款费用1.因借款产生的手续费、公证费等相关费用，由借款人承担。2.借款人应在借款时向财务部门了解并确认相关费用情况，如有疑问及时沟通。六、借款归还及清欠管理（一）借款归还1.借款人应按照借款申请时约定的还款日期及时归还借款。2.如通过银行转账方式还款，应确保还款账户信息准确无误，还款金额应与借款本金及相关费用一致。3.借款人归还借款时，应向财务部门索取还款凭证，并妥善保存。（二）清欠管理1.定期清查：财务部门应定期对公司的借款情况进行清查，核对借款余额、还款情况等信息，确保账目清晰。2.逾期提醒：对于即将到期或已逾期的借款，财务部门应提前向借款人发送还款提醒通知，督促其按时还款。3.催款措施：对于逾期未归还的借款，财务部门应采取多种催款措施，如电话催款、书面催款函等，必要时可通过法律途径解决。4.责任追究：对于因借款人故意拖欠或违规借款导致公司资金损失的，公司将追究其相关责任，情节严重的将依法依规处理。七、财务监督与检查（一）内部审计1.公司内部审计部门定期对公司借款财务制度的执行情况进行审计检查，重点审查借款审批流程是否合规、借款用途是否真实、借款归还是否及时等。2.审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改意见和建议，并跟踪整改落实情况。（二）财务自查1.财务部门应定期开展借款财务自查工作，对借款业务进行全面梳理，及时发现和纠正存在的问题。2.自查结果应形成书面报告，报送公司领导及相关部门。（三）违规处理1.对于违反本制度规定的借款行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、降职、解除劳动合同等。2.对于因违规借款给公司造成经济损失的，借款