门店收支财务制度

PAGE门店收支财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司门店的收支财务管理，确保财务信息的准确、及时、完整，保障公司资产安全，提高资金使用效率，促进门店业务健康、稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司旗下所有门店。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务会计准则，确保门店财务活动合法合规。2.准确性原则：财务数据记录准确无误，各项收支核算清晰明确。3.及时性原则：及时记录、报告财务信息，以便管理层及时做出决策。4.完整性原则：涵盖门店所有收支业务，确保财务信息全面完整。5.安全性原则：保障公司资产安全，防止财务风险。二、收入管理（一）销售收入1.销售收款方式门店应支持多种收款方式，包括现金、银行卡刷卡、电子支付（如微信支付、支付宝支付等）。对于大额销售交易，鼓励采用银行转账方式收款，以确保资金安全和可追溯性。2.销售发票开具按照国家税收法规，在销售商品或提供服务后，应及时为客户开具发票。发票开具内容必须真实、准确，包括商品或服务名称、数量、金额、税率等信息。发票开具流程应严格按照公司规定执行，确保发票的开具、传递和保管安全。3.销售收入确认以商品交付给客户或服务完成并经客户验收合格作为销售收入确认的时点。财务部门应根据销售记录和相关凭证，及时确认销售收入，并进行账务处理。（二）其他收入1.租金收入门店如有出租场地或设备等情况，应签订租赁合同，明确租金标准、支付方式和期限等条款。租金收入应按照合同约定及时收取，并进行准确核算。2.营业外收入包括违约金收入、废旧物资变卖收入等。对于营业外收入，应详细记录收入来源和金额，并按照规定进行账务处理。三、支出管理（一）采购支出1.采购流程门店应建立采购申请制度，根据业务需求填写采购申请表，注明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算等信息。采购申请表经相关部门负责人审批后，由采购部门负责实施采购。采购过程中应遵循比价、议价原则，选择优质供应商，确保采购成本合理。2.采购付款采购付款应严格按照合同约定执行，确保付款的及时性和准确性。对于货到付款的采购业务，应在验收合格后及时付款；对于预付款项的采购，应严格控制预付款比例和期限。采购付款时，应审核相关发票、验收单等凭证，确保付款依据充分。（二）费用支出1.费用分类门店费用主要包括人员工资、租金、水电费、物业费、差旅费、业务招待费、办公费等。2.费用报销员工应按照公司规定的费用报销流程进行报销。报销时需填写费用报销单，注明费用明细、金额、报销事由等信息，并附上相关发票、收据等凭证。费用报销单经部门负责人审核、财务部门审核后，报总经理审批。财务部门应严格审核费用报销凭证的真实性、合法性和合理性，对于不符合规定的报销申请予以拒绝。3.费用控制门店应制定费用预算，并严格按照预算控制费用支出。对于超预算的费用支出，应履行特殊审批程序。（三）固定资产购置与处置1.固定资产购置门店购置固定资产应按照公司固定资产管理制度执行，填写固定资产购置申请表，经审批后进行采购。固定资产购置成本应包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。财务部门应及时将固定资产购置入账，并按照规定计提折旧。2.固定资产处置门店固定资产处置应按照规定的程序进行，包括提出申请、评估、审批、处置等环节。固定资产处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行审批和账务处理。四、资金管理（一）库存现金管理1.门店应根据日常经营需要，合理核定库存现金限额。2.库存现金应存放在保险柜中，确保安全。3.现金收付业务应严格遵守现金管理规定，做到日清月结，账款相符。4.财务人员应定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因并进行处理。（二）银行存款管理1.门店应开设银行账户，并按照银行规定进行账户管理。2.银行存款收支业务应通过银行结算系统进行，确保资金收付的准确性和安全性。3.财务人员应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。4.严禁出租、出借银行账户，严禁公款私存。（三）资金审批与支付1.门店资金支付应严格按照审批流程执行，未经审批不得支付资金。2.资金支付申请应注明支付金额、支付对象、支付用途等信息，并附上相关合同、发票等凭证。3.财务人员应审核资金支付申请的真实性、合法性和完整性，确保支付依据充分。4.对于大额资金支付（具体金额标准由公司另行规定），应实行集体决策审批制度。五、财务核算与报表（一）财务核算1.门店应按照国家财务会计准则和公司财务制度进行财务核算，确保财务数据的准确性和规范性。2.财务核算应设置总账、明细账、日记账等账簿，及时记录各项收支业务。3.财务人员应定期对财务数据进行核对和结账，确保账账相符、账实相符。（二）财务报表1.门店应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映门店的财务状况和经营成果。3.财务报表编制完成后，应及时报送公司管理层和相关部门。六、财务监督与审计（一）内部监督1.门店应建立健全内部财务监督制度，加强对财务收支活动的日常监督。2.财务人员应定期对财务凭证、账簿、报表等进行自查，确保财务数据的真实性和准确性。3.门店负责人应定期对门店财务状况进行检查，发现问题及时整改。（二）内部审计1.公司应定期对门店进行内部审计，审计内容包括财务收支、内部控制、资产管理等方面。2.内部审计人员应独立、客观地开展审计工作，出具审计报告，并提出改进建议。3.门店应积极配合内部审计工作，对审计发现的问题及时进行整改。七、财务人员管理（一）人员配备门店应根据业务需要配备合格的财务人员，财务人员应具备相应的专业知识和技能。（二）岗位职责1.财务负责人岗位职责：负责门店财务管理工作，制定财务制度，组织财务核算，编制财务报表，进行财务分析和决策支持等。2.会计岗位职责：负责财务凭证的编制、账簿的登记、财务报表的编制等会计核算工作。3.出纳岗位职责：负责现金收付、银行存款收支、票据管理等资金管理工作。（三）培训与考核1.公司应定期组织财务人员参加培训，提高财务人员的业务水平和综合素质。2.建立财务人员考核制度，对