未严格遵守财务制度

PAGE未严格遵守财务制度总则1.目的本规定旨在加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务活动严格遵守国家法律法规及行业标准，保障公司资产安全，维护公司正常运营秩序，提高公司经济效益。2.适用范围本规定适用于公司全体员工，包括各部门、各岗位人员在涉及财务事项的工作中均需严格遵守。3.基本原则合法性原则：公司财务活动必须符合国家法律法规以及相关行业财务制度的要求。规范性原则：各项财务工作应遵循规范的流程和标准，确保财务信息真实、准确、完整。严谨性原则：对待财务事项要保持严谨态度，杜绝任何疏忽和违规行为。责任追究原则：对于未严格遵守财务制度的行为，将追究相关责任人的责任。财务审批制度1.审批流程费用报销：员工需填写费用报销单，详细注明费用事由、金额、时间等信息，并附上相关发票等凭证。先由部门负责人审核签字，确认费用的合理性和必要性，再提交至财务部门审核。财务部门审核通过后，报公司领导审批。金额较大的费用报销，需经总经理办公会审议通过。采购付款：采购部门提交采购申请，包括采购物品或服务的详细清单、预算金额、供应商信息等。经部门负责人审核后，交财务部门审核资金安排的合理性。审核通过后，报公司领导审批。付款时，需按照合同约定和审批流程进行操作，确保款项支付的准确性和合规性。预算支出：各部门根据年度预算编制月度预算执行计划，提交财务部门审核。财务部门结合公司资金状况和预算安排进行审核，报公司领导审批。预算支出必须严格控制在预算范围内，如有超出预算的情况，需按规定办理预算调整手续。2.审批权限公司领导：负责审批重大财务事项，如大额资金支出、重大投资决策、年度财务预算等。部门负责人：对本部门的费用报销、采购申请等财务事项进行初审，确保其符合部门工作需要和公司规定。财务部门：对所有财务事项进行合规性审核，包括票据的真实性、合法性，费用的合理性，资金安排的准确性等。财务核算与报告制度1.财务核算要求会计核算应按照国家统一的会计准则和公司财务制度进行，确保会计信息真实、准确、完整。财务人员应及时记录各项经济业务，做到日清月结，定期进行账务核对和账目清理。严格遵守会计凭证的填制、审核、传递、保管等程序，确保会计凭证的合法性、真实性和完整性。2.财务报告编制财务部门应定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报告和年度财务决算报告。财务报告应全面反映公司的财务状况、经营成果和现金流量等信息，数据准确、内容完整、表述清晰。财务报告编制完成后，需经财务负责人审核签字，报公司领导审批后对外报送或存档。资金管理制度1.资金预算管理公司应根据年度经营计划和财务状况，编制年度资金预算。资金预算应涵盖公司各项收入、支出、投资、融资等活动，确保资金的合理安排。各部门应根据年度资金预算，结合本部门工作实际，编制月度资金使用计划，提交财务部门汇总。财务部门应定期对资金预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并提出改进措施，确保资金预算的有效执行。2.资金收支管理公司所有资金收入应及时足额入账，严禁截留、挪用。资金收入包括销售收入、投资收益、贷款收入等。资金支出应严格按照审批流程进行，确保资金支付的合规性和安全性。严禁白条抵库、坐支现金等违规行为。加强银行账户管理，严格按照规定开设、使用和撤销银行账户。定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.资金风险管理建立资金风险预警机制，对公司资金状况进行实时监控和分析。当出现资金风险迹象时，及时发出预警信号，采取相应的风险应对措施。合理安排资金结构，优化资金配置，降低资金成本和财务风险。根据公司经营需要，适度进行融资活动，但要严格控制融资规模和融资成本。加强对资金往来的内部控制，防范资金诈骗、挪用等风险。对重大资金往来事项，要进行专项审计和跟踪监督。资产管理与清查制度1.资产分类与登记公司资产分为流动资产、固定资产、无形资产等类别。财务部门应建立资产台账，对各类资产进行详细登记，包括资产名称、规格型号、数量、购置时间、购置金额、使用部门等信息。固定资产应按照规定进行编号和标识，便于管理和清查。对新增资产要及时办理入账手续，对减少资产要及时进行账务处理。2.资产购置与处置资产购置应按照公司采购制度和审批流程进行，确保资产购置的合理性和必要性。购置资产时，要进行充分的市场调研和性价比分析，选择合适的供应商和产品。资产处置包括资产报废、出售、转让等。资产处置应按照规定的程序进行审批，评估资产价值，确保资产处置的公平、公正、公开。处置收入应及时足额入账，处置损失要查明原因，按规定进行处理。3.资产清查与盘点公司应定期进行资产清查和盘点工作，确保资产账实相符。资产清查和盘点工作由财务部门牵头，各部门配合进行。资产清查和盘点应制定详细的计划和方案，明确清查范围、方法、时间等要求。清查过程中要认真核对资产数量、质量、使用状况等信息，如实记录清查结果。对清查中发现的资产盘盈、盘亏、毁损等情况，要及时查明原因，按照规定进行账务处理。同时，要针对清查中发现的问题，提出改进措施，加强资产管理。财务监督与审计制度1.内部财务监督财务部门应建立健全内部财务监督制度，对公司财务活动进行全过程监督。财务人员要严格履行职责，对财务事项的真实性、合法性、合理性进行审核和监督。各部门应配合财务部门的内部财务监督工作，如实提供财务信息和相关资料。对财务部门提出的监督意见和建议，要认真落实整改。2.内部审计公司设立内部审计机构，配备专业审计人员，负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计机构应定期制定审计计划，对重点部门、重点项目、重大资金进行审计。审计工作应遵循独立、客观、公正的原则，确保审计结果的真实性和可靠性。对审计中发现的问题，内部审计机构应及时提出审计意见和建议，督促相关部门进行整改。被审计部门要积极配合审计工作，认真落实整改措施。违规处理与责任追究1.违规行为界定未严格遵守财务审批制度，未经审批擅自报销费用、支付款项等。违反财务核算与报告制度，提供虚假财务信息、隐瞒收入或支出等。违反资金管理制度，挪用资金、坐支现金、违规融资等。违反资产管理与清查制度，擅自处置资产、资产账实不符等。违反财务监督与审计制度，拒绝提供财务资料、阻碍审计工作等。2.责任追究方式对于轻微违规行为，给予警告、批评教育等处理，并责令限期整改。对于一般违规行为，给予罚款、降职、降薪等处理，并追究相关责任人的经济责任。对于严重违规行为，给予辞退、解除劳动合同等处理，并依法追究相关责任人的法律责任。3.责任认定与申诉对于违规行为的责任认定，由公司审计部门或相关管理部门进行调查核实。认定结果应书面通知相关责任人，并告知其申诉权利。相关责任人如对责任认定