宜宾街道办事处财务制度

PAGE宜宾街道办事处财务制度一、总则（一）目的为了规范宜宾街道办事处的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障街道各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本街道实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于宜宾街道办事处机关及所属各社区、事业单位的财务活动。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.量入为出，收支平衡，勤俭节约，提高资金使用效益。3.实行“统一领导、分级管理”的财务管理体制，明确各部门的财务管理职责。4.财务公开，接受监督，保障财务信息的真实性、准确性和完整性。二、财务机构与人员（一）财务机构设置宜宾街道办事处设立财务科，负责街道的财务管理工作。财务科应配备必要的财务人员，明确岗位职责，确保财务管理工作的正常开展。（二）财务人员职责1.财务科长职责负责组织和领导街道的财务管理工作，制定财务管理制度和工作计划。审核财务收支凭证，监督财务预算的执行情况，定期向街道领导汇报财务工作。组织财务人员培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。协调与财政、审计等部门的关系，负责财务审计和财务公开工作。2.会计职责按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务收支的核算和管理，严格执行财务审批制度，确保财务收支合法合规。定期核对账目，保证账账相符、账实相符，及时清理往来款项。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理规定，确保现金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和各种票据，定期盘点库存现金，编制现金盘点表。协助会计做好财务收支的核算和管理工作，及时传递财务凭证。三、预算管理（一）预算编制1.街道办事处应根据年度工作计划和事业发展需要，按照财政部门的要求，编制年度财务预算。2.预算编制应坚持“量入为出、收支平衡”的原则，合理安排各项收支，确保预算的科学性、合理性和可行性。3.预算编制应广泛征求各部门的意见，经街道领导班子审核后，报财政部门审批。（二）预算执行1.街道办事处应严格执行经批准的财务预算，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序报财政部门审批。2.各部门应按照预算安排，合理使用资金，确保各项工作的顺利开展。财务科应加强对预算执行情况的监督和检查，及时发现和解决预算执行中存在的问题。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、事业发展需要或其他不可抗力因素，导致预算收支发生重大变化，需要调整预算的，应按照规定的程序进行调整。2.预算调整应编制预算调整方案，说明调整的原因、项目、金额等，经街道领导班子审核后，报财政部门审批。四、收入管理（一）收入范围街道办事处的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家有关规定及时足额收取，不得截留、挪用。2.取得的收入应开具合法有效的票据，确保收入的真实性和合法性。3.加强对非税收入的管理，严格按照规定的范围和标准征收非税收入，及时足额上缴国库。五、支出管理（一）支出分类街道办事处的支出分为基本支出和项目支出。基本支出是指为保障街道正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费；项目支出是指为完成特定工作任务和事业发展目标而发生的支出。（二）支出审批1.严格执行财务审批制度，所有支出必须经过审批方可报销。审批流程应明确各级审批权限和责任，确保支出的合理性和合法性。2.报销凭证应真实、合法、有效，具备完整的审批手续。财务人员应认真审核报销凭证，对不符合规定的凭证不予报销。（三）支出标准1.人员经费应按照国家和地方有关规定执行，确保工资、津贴、补贴等按时足额发放。2.公用经费应按照勤俭节约的原则，制定合理的支出标准，严格控制各项费用支出。3.项目支出应按照项目预算和合同约定执行，并严格控制项目经费的使用范围和标准。（四）支出控制1.加强对支出的日常管理和监督，定期对支出情况进行分析和评估，及时发现和纠正支出中存在问题。2.严格控制“三公”经费支出，按照规定的标准和范围执行，不得超支。3.加强对专项资金的管理，确保专项资金专款专用，提高资金使用效益。六、资产管理（一）资产分类街道办事处的资产分为流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。（二）资产购置1.购置资产应按照规定的程序进行，纳入政府采购范围资产应按照政府采购规定进行采购。2.购置资产应进行可行性论证，确保资产购置的必要性和合理性。3.购置资产应签订合同，明确双方的权利和义务，确保资产质量和售后服务。（三）资产核算1.财务科应按照国家有关规定，对资产进行核算，建立健全资产台账，确保资产账账相符、账实相符。2.定期对资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查盘点，及时发现和处理资产盘盈、盘亏等问题。（四）资产处置1.资产处置应按照规定的程序进行，经街道领导班子审核后，报财政部门审批。2.资产处置收入应及时足额上缴国库，不得截留、挪用。七、负债管理（一）负债分类街道办事处的负债主要包括应付账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款等。（二）负债管理要求1.严格控制负债规模，不得擅自举债。确因工作需要举债的，应按照规定的程序报财政部门审批。2.加强对负债的核算和管理，及时清理和偿还债务，确保债务安全。3.建立健全债务风险预警机制，防范债务风险。八、财务监督（一）内部监督1.街道办事处应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务科应定期对财务收支情况进行内部审计，及时发现和纠正财务管理中存在的问题。3.各部门应配合财务科做好财务监督工作，自觉接受财务监督。(二)外部监督1.接受财政、审计、监察等部门的监督检查，如实提供财务资料，积极配合监督检查工作。2.按照规定进行财务公开，接受社会监督。财务公开的内容应真实、准确、完整，公开的形式应便于群众查阅和监督。九、财务报告与分析（一）财务报告1.财务科应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等，如实反映街道办事处的财务状况和收支情况。2.财务报告应经街道领导班子审核后，报财政部门备案。（二）财务分析1.财务科应定期对财务状况和收支情况进行分析，为