综合保障中心财务制度

PAGE综合保障中心财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范综合保障中心的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障中心各项工作的顺利开展，确保财务活动合法、合规、有序进行。（二）适用范围本制度适用于综合保障中心及其所属各部门、各分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映中心的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖中心财务活动的全过程，确保各项财务工作有章可循。4.准确性原则：财务核算和管理应准确无误，避免出现差错和漏洞。5.及时性原则：及时处理财务事务，按时编制财务报表，提供准确的财务信息。（四）职责分工1.中心领导：对中心财务工作负总责，审批重大财务事项，监督财务制度的执行情况。2.财务部门：负责具体的财务管理工作，包括财务核算、资金管理、预算编制与执行、财务报表编制等。3.其他部门：配合财务部门做好相关财务工作，如提供财务数据、执行预算等，对本部门的财务活动负责。二、财务核算（一）会计核算基础采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。（二）会计科目设置按照国家统一的会计制度和相关规定，结合综合保障中心的实际情况，设置会计科目，确保财务核算的准确性和规范性。（三）财务凭证管理1.财务凭证应真实、合法、有效，内容完整，手续齐全。2.凭证的填制、审核、传递、保管等应符合财务制度的要求，确保凭证的安全性和完整性。3.定期对财务凭证进行整理、装订和归档，妥善保管，以备查阅。（四）财务账簿登记1.按照会计制度的规定，及时、准确地登记各类账簿，包括总账、明细账、日记账等。2.账簿记录应清晰、完整，账账相符、账实相符。3.定期对账簿进行核对和结账，确保财务数据的准确性。（五）财务报表编制1.按照国家统一的财务报表格式和要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，数据勾稽关系正确，能够反映中心的财务状况和经营成果。3.财务报表编制完成后，应进行审核、分析，为中心领导决策提供依据。三、资金管理（一）资金预算管理1.每年年初，根据中心的工作计划和业务需求，编制年度资金预算。2.资金预算应包括收入预算和支出预算，做到收支平衡，合理安排资金。3.加强资金预算的执行和监控，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时调整预算，确保预算的严肃性和有效性。（二）资金收入管理1.明确各项资金收入的来源和渠道，确保收入的合法性和合规性。2.加强对收入的核算和管理，及时足额收取各项收入，防止收入流失。3.建立收入台账，详细记录收入的项目金额、时间等信息，便于核对和查询。（三）资金支出管理1.严格执行国家有关财务开支标准和规定，规范支出审批程序。2.支出应按照预算安排进行，确保资金使用的合理性和效益性。3.加强对支出凭证的审核，确保支出凭证真实、合法、有效，手续齐全。4.对于重大支出项目，应进行可行性研究和论证，经中心领导批准后实施。（四）银行账户管理1.按照国家有关规定，开设和使用银行账户，严禁违规开设账户。2.加强对银行账户的管理，定期核对账户余额，确保资金安全。3.严格执行银行账户的收支管理制度，规范资金收付行为。（五）现金管理1.严格遵守现金管理规定，控制现金使用范围和额度。2.加强对现金收支的管理，确保现金收付安全、准确。3.定期对现金进行盘点，做到账实相符，防止现金被盗、挪用等情况发生。四、预算管理（一）预算编制1.每年第四季度开始编制下一年度预算，各部门应根据中心的工作计划和业务需求，提出本部门的预算草案。2.财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合中心整体发展战略和财务状况，编制中心年度预算草案。3.年度预算草案经中心领导审核后，提交中心决策机构审议通过。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算的严肃性。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.建立预算执行考核机制，对各部门预算执行情况进行考核，确保预算目标的实现。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申请和审批。2.预算调整申请应详细说明调整的原因、内容和金额等，经相关部门审核后，报中心领导批准。3.财务部门根据批准的预算调整方案，及时调整预算指标和相关财务数据。五、资产管理（一）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的分类、计价、折旧方法等。2.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。3.加强固定资产的日常维护和保养，提高固定资产的使用效益。4.按照规定的程序办理固定资产的购置、处置等手续，确保固定资产的安全和完整。（二）流动资产（存货）管理1.建立存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、领用等环节的管理。2.定期对存货进行清查盘点，及时处理积压、变质等存货，确保存货的安全和有效利用。3.合理确定存货储备量，避免存货积压或缺货，降低存货成本。（三）无形资产及其他资产管理1.对中心拥有的无形资产，如专利权、商标权等，应按照相关规定进行管理和核算。2.加强对其他资产的管理，如长期待摊费用、待处理财产损溢等，确保资产的合理使用和价值实现。六、成本费用管理（一）成本费用核算1.明确成本费用的核算对象和范围，按照规定的方法进行成本费用核算。2.加强对成本费用的控制和管理，降低成本费用水平，提高经济效益。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，制定成本费用控制目标和措施。2.加强对各项成本费用支出的审核和监控，严格控制不合理的成本费用支出。3.定期对成本费用控制情况进行分析和评估，及时发现问题并采取改进措施。（三）成本费用分析1.定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因和规律。2.通过成本费用分析，为中心领导决策提供依据，提出降低成本费用的建议和措施。七、财务审批与报销（一）财务审批流程1.明确各项财务事项的审批权限和审批流程，确保审批程序规范、透明。2.一般财务事项由部门负责人审核后，报财务部门负责人审批；重大财务事项需经中心领导审批。（二）报销规定1.制定报销管理制度，明确报销范围、报销标准和报销凭证要求。2.员工报销应按照规定的程序进行，填写报销单据，附上相关凭证，经审核后报销。3.加强对报销凭证的审核，确保报销凭证真实、合法、有效，防止虚假报销。八、财务监督与检查（一）内部审计1.定期开展内部审计工作，对中心的财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计应独立、客观、公正，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改情况。（二）财务检查1.财务部门定期对中心的财务工作进行检查，包括财务制度执行情况、财务核算准确性、资金管理安全性等。2.对检查中发现的问题，应及时进行整改，确保财务工作规范有序。（三）外部监督接受上级主管部门、财政、审计等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供财务资料和信息。九、财务人员管理（一）人员配备根据中心财务工作的需要，合理配备财务人员，确保财务工作的正常开展。（二）岗位职责明确财务人员的岗位职责，做到分工明确、责任清晰，确保各项财务工作有序进行（三）培训与考核1.定期组织财务人员参加业务培训，提高财务人员的