新公司会计建立财务制度

PAGE新公司会计建立财务制度[公司名称]财务制度一、总则（一）目的为加强本公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于[公司名称]及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，做到制度无遗漏。4.适应性原则：适应公司发展战略和业务特点，确保制度有效执行。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作，编制财务报表，提供财务分析报告。2.制定和执行财务管理制度，规范财务流程，防范财务风险。3.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。4.参与公司重大经济决策，提供财务支持和建议。5.负责税务管理，依法纳税，合理降低税务成本。（二）财务人员配备1.根据公司业务规模和财务管理需要，配备足够数量的财务人员，包括会计、出纳等。2.财务人员应具备相应的专业知识和技能，取得相关从业资格证书，并定期参加培训和继续教育，不断提高业务水平。（三）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全财务管理制度和内部控制体系，确保财务工作规范有序。组织编制财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务环境。对财务人员进行培训、考核和管理，提高财务团队整体素质。2.会计按照国家会计制度和公司财务制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回并要求更正补充。定期核对账目，确保账账相符、账实相符，发现问题及时查明原因并进行处理。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。协助财务经理完成其他财务管理工作。3.出纳负责公司现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理相关业务。保管库存现金和各种有价证券，确保现金和有价证券的安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。定期编制资金收支报表，及时向财务经理汇报资金收支情况。协助会计做好其他财务工作，如票据传递、对账等。三、会计核算（一）会计政策与估计1.公司按照国家统一的会计制度规定，选择合适的会计政策和会计估计方法，并保持一致性和连贯性。2.会计政策和会计估计的变更应符合国家法律法规和会计准则的要求，并按规定进行审批和披露。（二）会计科目设置1.根据国家统一的会计制度和公司财务管理需要，设置会计科目。会计科目应涵盖资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润等六大类。2.会计科目的使用应遵循会计制度的规定，确保会计信息的准确性和可比性。（三）会计凭证与账簿1.会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应真实、合法、完整，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制，确保会计分录的正确性。2.会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。会计账簿应按照规定的记账方法和程序进行登记，做到账账相符、账实相符。（四）财务报表编制1.公司按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。2.财务报表应真实、准确、完整，数字清晰，内容完整，报表之间、报表各项目之间应衔接一致。3.财务报表编制完成后，应经财务经理审核、公司负责人审批后对外报送。四、资金管理（一）资金预算管理1.公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制年度资金预算。2.资金预算应包括现金收入预算、现金支出预算、资金筹集预算和资金结余预算等内容。3.资金预算经财务部门审核、公司负责人审批后下达执行。各部门应严格按照资金预算执行，确保资金收支平衡。（二）资金筹集管理1.公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行借款、发行债券、股权融资等。2.资金筹集应遵循合法性、合理性和效益性原则，确保资金来源合法、成本合理、风险可控。3.公司应建立健全资金筹集管理制度，明确资金筹集的审批程序和责任，加强对资金筹集过程的监督和管理。（三）资金使用管理1.公司资金使用应严格按照审批程序进行，确保资金使用合法、合规、合理。2.资金使用应根据资金预算安排，优先保障公司生产经营和重点项目的资金需求。3.公司应加强对资金使用的监督和管理，定期对资金使用情况进行检查和分析，确保资金使用效益。（四）资金结算管理1.公司应建立健全资金结算管理制度，规范资金结算流程，确保资金结算安全、准确、及时。2.资金结算应通过银行等正规金融机构进行，严禁现金坐支和白条抵库。3.公司应加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保银行账户信息准确无误。五、资产管理（一）货币资金管理1.公司应加强对货币资金的管理，确保货币资金的安全和完整。2.货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。公司应严格按照现金管理规定和银行结算制度办理货币资金收支业务。3.公司应定期对货币资金进行清查盘点，做到账实相符。发现问题应及时查明原因并进行处理。（二）应收账款管理1.公司应建立健全应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。2.在销售商品或提供劳务时，应明确应收账款的结算方式、期限和违约责任等条款。3.财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，及时与客户沟通催款，对逾期应收账款应采取有效措施进行催收，确保应收账款及时收回。（三）存货管理1.公司应建立健全存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出和盘点等环节的管理。2.存货采购应按照公司采购制度进行，确保采购物资的质量和价格合理。3.存货验收应严格按照验收标准进行，确保存货数量和质量符合要求。4.存货保管应分类存放，做好防潮、防虫、防火等工作，确保存货安全。5.存货发出应按照规定的审批程序进行，确保存货发出的真实性和合理性。6.公司应定期对存货进行盘点，做到账实相符。发现盘盈、盘亏或毁损等情况应及时查明原因并进行处理。（四）固定资产管理1.公司应建立健全固定资产管理制度，加强对固定资产的购置、验收、折旧、处置等环节的管理。2.固定资产购置应按照公司固定资产投资计划进行，确保购置资产符合公司生产经营需要。3.固定资产验收应严格按照验收标准进行，确保固定资产数量和质量符合要求。4.固定资产折旧应按照国家规定的折旧方法和折旧年限进行计提，确保固定资产折旧计提准确。5.固定资产处置应按照规定的审批程序进行，确保固定资产处置合法、合规、合理。6.公司应定期对固定资产进行清查盘点，做到账实相符。发现盘盈、盘亏或毁损等情况应及时查明原因并进行处理。六、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，如实申报纳税。2.财务部门应指定专人负责税务申报工作，确保纳税申报准确、及时。3.纳税申报应按照规定的期限和方式进行，报送的纳税申报表和相关资料应真实、准确、完整。（二）税款缴纳1.公司应按照国家税收法律法规的规定，按时足额缴纳税款，不得拖欠或偷逃税款。2.税款缴纳应通过银行等正规金融机构进行，确保税款缴纳及时、准确。3.公司应建立健全税款缴纳管理制度，明确税款缴纳的审批程序和责任，加强对税款缴纳过程的监督和管理。（三）税务风险管理1.公司应建立健全税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。2.财务部门应定期对公司税务情况进行分析，及时发现潜在的税务风险，并采取有效措施进行防范和化解。3.公司应加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，确保公司税务处理符合法律法规要求。七、财务审批与内部控制（一）财务审批流程1.公司建立健全财务审批制度，明确财务审批的流程和权限。2.各项费用支出应按照规定的审批程序进行，先由经办人员填写费用报销单，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核，最后由公司负责人审批。3.重大资金支出、投资项目等应按照公司规定的决策程序进行审批，确保决策科学、合理。（二）内部控制制度1.公司建立健全内部控制制度，加强对财务活动的内部控制。2.内部控制制度应涵盖财务预算、资金管理、资产管理、成本费用控制、财务审批等各个方面，确保财务活动合法合规、风险可控。3.公司应定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评价，及时发现问题并进行整改，不断完善内部控制制度。八、财务监督与审计（一）内部财务监督1.公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的内部监督。2.财务部门应定期对公司财务状况进行检查和分析，及时发现问题并提出改进建议。3.公司内部审计部门应定期对公司财务收支、经济活动等进行审计，确保公司财务活动合法合规、财务信息真实准确。（二）外部审计1.公司应按照国家法律法规的规定，定期聘请外部会计师事务所对公司财务报表进行审计。2.外部审计报告应作为公司财务信息披露的重要依据，确保公司财务信息的真实性和透明度。3.公司应积极配合外部审计工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。九、财务档案管理（一）财务档案范围1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告、财务预算、资金计划、合同协议等与公司财务活动相关的文件和资料。（二）财务档案整理与归档1.财务人员应按照财务档案管理的要求，定期对财务档案进行整理和归档，确保财务档案的完整性和规范性。2.财务