小区物业管理财务制度

PAGE小区物业管理财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范小区物业管理公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、准确、高效，保障小区物业管理服务的顺利开展，维护公司及业主的合法权益。（二）适用范围本制度适用于公司总部及下属各物业管理项目。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据应准确无误，确保财务报表和财务信息的真实可靠。4.完整性原则：全面涵盖公司各项财务收支及经济活动，不得遗漏重要财务事项。5.及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。6.权责发生制原则：凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务管理部门应根据公司规模和业务需求，合理设置财务岗位，明确各岗位的职责和权限。（二）财务人员配备1.财务负责人：具备丰富的财务管理经验和专业知识，熟悉国家财经法规和政策，负责领导和管理公司的财务工作，制定财务战略和规划，参与公司重大决策。2.会计人员：负责公司的会计核算、账务处理、财务报表编制等工作，确保财务数据的准确、完整和及时。会计人员应具备相应的会计专业知识和技能，取得会计从业资格证书，并按照国家有关规定参加继续教育。3.出纳人员：负责公司的现金收付、银行结算、票据管理等工作，确保资金的安全和正常流转。出纳人员应具备良好的职业道德和责任心，严格遵守现金管理和银行结算制度。（三）财务人员职责分工1.财务负责人职责组织制定和完善公司财务管理制度，确保制度的有效执行。负责公司财务预算的编制、执行和监督，定期对预算执行情况进行分析和评价。参与公司重大投资、融资、资产处置等决策，提供财务分析和建议，防范财务风险。负责公司财务报表的审核和报送，定期向公司管理层和业主委员会汇报公司财务状况和经营成果。组织开展财务审计和内部监督工作，确保公司财务活动合法合规。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，设置会计科目，登记会计账簿，编制财务报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证有权不予受理，并及时向财务负责人报告。负责公司各项收入、成本、费用的核算和管理，定期进行成本分析和控制，为公司降低成本、提高效益提供建议。负责公司固定资产、流动资产的核算和管理，定期进行资产清查，确保资产的安全和完整。负责税务申报和缴纳工作，合理进行税务筹划，降低公司税负。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。3.出纳人员职责严格遵守现金管理和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务。负责现金日记账和银行存款日记账的登记工作，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保其安全和完整。定期与会计人员核对账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和解决账款不符问题。负责公司员工工资、奖金等薪酬的发放工作，确保员工薪酬按时足额发放。三、财务预算管理（一）预算编制1.年度预算编制每年[具体时间]前，公司各部门应根据本部门的工作计划和业务需求，编制下一年度的预算草案，并报送财务管理部门。财务管理部门对各部门报送的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司的战略目标和经营计划，编制公司年度财务预算草案。公司年度财务预算草案经公司管理层审核后，提交公司董事会审议批准。2.月度预算编制每月[具体时间]前，各部门应根据年度预算分解编制当月预算执行计划，并报送财务管理部门。财务管理部门对各部门报送的月度预算执行计划进行审核和汇总，形成公司月度财务预算执行计划。（二）预算执行与监控1.预算执行各部门应严格按照批准的预算执行计划组织实施各项业务活动，确保预算的有效执行。财务管理部门应定期对预算执行情况进行跟踪和分析，及时发现预算执行过程中存在的问题，并提出改进措施。2.预算监控建立预算监控机制，对预算执行情况进行实时监控。财务管理部门应定期向公司管理层汇报预算执行情况，对预算执行偏差较大的部门进行重点监控和分析。公司管理层有权对预算执行情况进行检查和监督，对违反预算规定的行为进行纠正和处理。（三）预算调整1.调整条件在预算执行过程中，如遇国家政策调整、市场环境变化、不可抗力等因素，导致原预算无法执行或需要对预算进行重大调整的，相关部门应及时提出预算调整申请。2.调整程序预算调整申请应经部门负责人审核后，报送财务管理部门。财务管理部门对预算调整申请进行审核和评估，提出调整建议，并报公司管理层审批。公司管理层批准预算调整申请后，财务管理部门应及时调整预算，并通知各部门按照调整后的预算执行。四、收入管理（一）物业管理费收入1.收费标准根据小区物业服务合同约定的收费标准，按时足额收取物业管理费。收费标准应明确、合理，并向业主公示。2.收费方式物业管理费的收费方式可采用现金、银行转账、支票等多种方式。鼓励业主采用银行转账方式缴费，以提高收费效率和资金安全性。3.收费期限物业管理费应按照物业服务合同约定的收费期限收取。一般情况下，物业管理费应按月或按季收取，预收期限不得超过一年。4.欠费管理建立欠费台账，对欠费业主进行跟踪和催缴。对于长期欠费的业主，应按照物业服务合同约定采取相应的催缴措施，如发送催款通知书、暂停物业服务等，并及时向公司管理层汇报欠费情况。（二）其他收入1.停车费收入规范小区停车管理，按照规定的收费标准收取停车费。停车费收入应及时足额入账，不得截留或挪用。2.公共区域经营收入对小区内公共区域的经营活动进行规范管理，如广告位出租、场地租赁等。公共区域经营收入应按照合同约定及时收取，并纳入公司财务统一核算。3.其他零星收入对小区内的其他零星收入，如废品回收收入、水电费代收手续费等，应及时入账，做到收入清晰、准确。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.人员费用：包括员工工资、奖金、福利、社会保险等。2.办公费用：包括办公用品、水电费、通讯费、差旅费等。3.维修费用：包括小区公共设施设备的维修、保养、更新等费用。4.清洁费用：包括小区公共区域的清洁卫生、垃圾清运等费用。5.绿化费用：包括小区绿化养护、苗木采购等费用。6.安保费用：包括小区保安人员工资、安防设备维护等费用。7.其他费用：包括物业管理活动中发生的其他各项费用。（二）成本费用控制1.预算控制各部门应根据年度预算编制成本费用支出计划，并严格按照计划控制成本费用支出。财务管理部门应定期对成本费用支出情况进行分析和监控，及时发现和纠正超预算支出行为。2.审批控制建立成本费用审批制度，明确审批流程和审批权限。各项成本费用支出应按照规定的审批程序进行审批，未经审批不得支出。审批人员应严格审核成本费用支出的真实性、合法性和合理性，对不符合规定的支出不予批准。3.定额控制对一些经常性的成本费用项目，如办公用品、水电费等，应制定合理的定额标准，并严格按照定额进行控制。定期对定额执行情况进行检查和分析，及时调整定额标准，确保定额的科学性和合理性。（三）成本费用核算1.核算原则按照权责发生制原则和配比原则进行成本费用核算，确保成本费用的准确归集和分摊。2.核算方法采用会计电算化系统进行成本费用核算，设置明细科目，对各项成本费用进行分类核算和管理。定期编制成本费用报表，反映公司成本费用的发生情况和变动趋势，为公司成本控制和决策提供依据。六、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产购置公司购置固定资产应按照规定的审批程序进行审批，审批通过后，由采购部门负责采购。固定资产购置应遵循经济、适用、合理的原则，确保固定资产的质量和性能满足公司业务需求。2.固定资产入账固定资产购置后，应及时办理入账手续，按照固定资产的实际成本进行计价。固定资产的入账价值包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。3.固定资产折旧按照国家有关规定和公司财务制度，对固定资产计提折旧。固定资产折旧方法一经确定，不得随意变更。定期对固定资产折旧情况进行检查和核对，确保折旧计提的准确性。4.固定资产清查每年至少组织一次固定资产清查，对固定资产的数量、价值、使用状况等进行全面清查。清查中发现的固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定的审批程序进行处理，并调整固定资产账目。（二）流动资产与存货管理1.货币资金管理加强货币资金的管理，确保货币资金的安全和完整。严格遵守现金管理和银行结算制度，不得坐支现金，不得白条抵库。定期对货币资金进行盘点和核对，确保账实相符。2.应收账款管理建立应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。定期对应收账款进行账龄分析，及时催收应收账款，降低坏账风险。对确实无法收回的应收账款，应按照规定的审批程序进行核销，并在财务报表中如实反映。3.存货管理对小区物业管理活动中使用的各类存货，如办公用品、清洁用品、维修材料等，应建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、领用等环节的管理。定期对存货进行盘点和清查，确保存货的账实相符。对盘盈、盘亏、毁损的存货，应及时查明原因，按照规定的审批程序进行处理。七、财务报表与财务分析（一）财务报表编制1.财务报表种类公司应按照国家统一的会计制度编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。定期编制财务报表附注，对财务报表中的重要项目进行详细说明和解释。2.财务报表报送每月[具体时间]前，公司应向公司管理层报送月度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。每季度末[具体时间]前，公司应向公司管理层报送季度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。每年年度终了后[具体时间]内，公司应向公司管理层和业主委员会报送年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、财务报表附注等，并按照规定进行审计。（二）财务分析1.分析内容定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。分析公司各项收入、成本费用的变动情况及其原因，为公司决策提供依据。2.分析方法采用比较分析法、比率分析法、趋势分析法等多种分析方法，对公司财务数据进行深入分析。撰写财务分析报告，对公司财务状况和经营成果进行全面评价，并提出改进建议和措施。八、财务监督与审计（一）内部监督1.财务管理制度执行监督财务管理部门应定期对公司财务管理制度的执行情况进行检查和监督，确保制度的有效执行。对违反财务管理制度的行为，应及时进行纠正和处理，并向公司管理层报告。2.财务收支监督加强对公司财务收支的监督，确保财务收支的合法、合规、真实、准确。对财务收支业务进行审核和检查，发现问题及时整改。（二）内部审计1.审计计划制定每年制定内部审计计划，明确审计目标、审计范围、审计重点和审计时间安排。内部审计计划应报公司管理层批准后实施。2.审计实施按照内部审计计划，组织开展内部审计工作。内部审计人员应具备相应的专业知识和技能，严格遵守审计程序和审计规范。内部审计过程中，应收