幼儿园基建财务制度

PAGE幼儿园基建财务制度一、总则（一）目的为加强幼儿园基建财务管理，规范基建财务行为，提高资金使用效益，确保幼儿园基建项目顺利实施，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本园实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于幼儿园所有基建项目的财务活动，包括新建、改建、扩建等各类基建工程。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵守国家法律法规和财务制度，确保基建财务活动合法合规。2.专款专用原则基建资金必须专款专用，严禁挪作他用，确保资金用于规定的基建项目。3.预算管理原则加强基建项目预算管理，严格按照预算控制支出，确保预算的严肃性和权威性。4.成本效益原则在保证基建项目质量的前提下，合理控制成本，提高资金使用效益。5.公开透明原则基建财务信息应公开透明，接受园内教职工和社会监督。二、财务管理职责（一）财务部门职责1.负责制定和完善幼儿园基建财务管理制度，并组织实施。2.参与基建项目的可行性研究和预算编制工作，提供财务专业意见。3.负责基建资金的筹集、拨付、核算和监督，确保资金安全和合理使用。4.定期编制基建财务报表，及时向园领导和相关部门汇报基建财务状况。5.配合审计、财政等部门对基建项目进行审计和检查，提供相关资料。（二）基建部门职责1.负责基建项目的规划、设计、招标、施工等具体实施工作。2.按照财务部门要求，提供基建项目相关资料，协助编制项目预算和决算。3.严格按照基建合同和施工进度，办理工程款项支付手续，确保工程进度和质量。4.负责基建项目的竣工验收工作，及时整理和归档项目资料。（三）其他部门职责各相关部门应按照各自职责，配合做好基建财务管理工作，提供必要的支持和协助。三）预算管理（一）预算编制1.基建部门应根据幼儿园发展规划和基建项目实际情况，提出基建项目预算草案。2.预算草案应包括项目名称、建设内容、投资估算、资金来源、实施进度等详细信息。3.财务部门对预算草案进行审核，结合幼儿园财务状况和资金安排，提出修改意见。4.经园领导审批后的预算草案作为正式预算，下达给基建部门执行。（二）预算执行1.基建部门应严格按照预算组织实施基建项目，确保各项支出控制在预算范围内。2.财务部门根据预算执行情况，及时办理资金拨付手续，对超预算支出进行严格控制。3.因特殊原因需要调整预算的，基建部门应提出书面申请，说明调整原因和金额，经财务部门审核后，报园领导审批。（三）预算调整1.预算调整应遵循必要性、合理性和可行性原则，确保调整后的预算能够更好地满足基建项目需要。2.预算调整申请应包括调整原因、调整金额、调整后的预算明细等内容。3.经园领导审批后的预算调整申请作为预算执行的依据，财务部门应及时调整相关账目。四、资金管理（一）资金筹集1.幼儿园基建资金来源主要包括财政拨款、自筹资金、社会捐赠等。2.财务部门应积极争取财政拨款，合理安排自筹资金，规范管理社会捐赠资金。3.资金筹集应严格按照相关规定办理手续，确保资金来源合法合规。（二）资金拨付1.基建资金应按照基建合同和施工进度拨付，严禁超付、提前拨付。2.基建部门应根据工程实际进度，填写资金拨付申请表，附相关证明材料，报财务部门审核。3.财务部门对资金拨付申请表进行审核，确认无误后，报园领导审批。4.经园领导审批后的资金拨付申请表作为资金拨付的依据，财务部门及时办理资金拨付手续。（三）资金核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度，对基建资金进行单独核算，设置专门的基建会计科目。2.基建资金核算应准确、完整、及时，反映基建项目的资金收支情况。3.定期对基建资金进行清查盘点，确保账实相符。（四）资金监督1.建立健全基建资金监督机制，加强对基建资金筹集、拨付、使用等环节的监督检查。2.财务部门应定期对基建资金使用情况进行内部审计，发现问题及时整改。3.接受财政、审计等部门的外部监督检查，积极配合提供相关资料。五、工程款项支付管理（一）支付申请与审批1.施工单位应根据工程进度，填写工程款项支付申请表，附工程进度报告、质量验收报告等相关证明材料。2.基建部门对施工单位提交的支付申请进行审核，确认工程进度和质量符合要求后，签署意见。3.财务部门对支付申请进行审核，重点审核支付金额是否符合合同约定、是否有超付情况等，审核无误后，报园领导审批。（二）支付方式1.工程款项支付应通过银行转账方式进行，严禁现金支付。2.支付凭证应真实、合法、有效，包括发票、合同、验收报告等相关资料。（三）支付台账1.财务部门应建立工程款项支付台账，详细记录每笔支付的日期、金额、收款单位、支付原因等信息。2.定期对支付台账进行核对和清理，确保支付信息准确无误。六、竣工决算管理（一）决算编制1.基建项目竣工后，基建部门应及时整理和归档项目资料，包括工程合同、施工图纸、变更签证、验收报告等。2.财务部门根据项目资料和实际支出情况，编制基建项目竣工决算报告。3.竣工决算报告应包括项目概况、资金来源与使用情况、工程成本明细、资产交付情况等内容。（二）决算审核1.竣工决算报告编制完成后，应提交给园领导和相关部门进行审核。2.审核部门应重点审核决算报告的真实性、准确性、完整性，对发现的问题提出整改意见。3.经审核后的竣工决算报告作为基建项目最终结算的依据。（三）资产交付1.基建项目竣工决算审核通过后，应及时办理资产交付手续。2.财务部门根据资产交付清单，调整相关资产账目，并进行资产登记。3.基建部门应将资产交付使用情况及时通知相关部门和人员，确保资产正常使用。七、财务档案管理（一）档案收集1.基建项目实施过程中形成的各类财务档案，包括预算文件、合同协议、支付凭证、决算报告等，应由财务部门和基建部门负责收集整理。2.档案收集应及时、完整，确保档案资料的真实性和完整性。（二）档案整理1.收集到的财务档案应按照类别、时间顺序进行整理，编制档案目录。2.对档案资料进行分类装订，确保档案整齐、美观。（三）档案保管1.财务档案应妥善保管，存放于专门的档案柜中，确保档案安全。2.档案保管期限应按照国家有关规定执行，期满后按照规定进行销毁。（四）档案查阅1.因工作需要查阅基建财务档案的，应填写档案查阅申请表，经相关部门负责人批准后，方可查阅。2.查阅档案时，应在指定地点进行，不得擅自将档案带出或转借他人。3.查阅人员应爱护档案资料，不得在档案上涂改、标记、损坏。八、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全幼儿园基建财务内部监督机制，定期对基建财务活动进行检查和评估。2.财务部门应加强对基建资金使用情况的日常监督，及时发现和纠正问题。3.基建部门应配合财务部门做好内部监督工作，