托运部财务制度

PAGE托运部财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范托运部的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保托运部各项业务活动的顺利开展，提高经济效益，保护投资者权益。2.适用范围本制度适用于托运部所属各部门及全体员工。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖托运部财务活动的全过程，确保财务信息的全面性。及时性原则：及时进行财务核算和报告，为决策提供及时准确的财务信息。权责发生制原则：凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责编制和执行财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。承办托运部领导交办的其他工作。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责财务部门的日常管理工作。组织制定财务管理制度及相关规定，并监督执行。编制财务预算和财务报告，为管理层提供决策支持。负责与税务、银行等相关部门的沟通协调。会计按照国家会计制度的规定，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结。负责审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合托运部规定。编制记账凭证，登记账簿，编制会计报表。出纳办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、各种有价证券、空白支票和收据等。三、财务预算管理1.预算编制每年末，财务部门应根据托运部的发展战略、经营计划和财务状况，编制下一年度的财务预算。预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，充分征求各部门的意见和建议。财务预算应包括收入预算、成本费用预算、利润预算、现金流量预算等。2.预算执行与监控各部门应严格按照财务预算组织实施各项业务活动，确保预算的执行。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。3.预算考核年末，财务部门应对各部门的预算执行情况进行考核。考核结果应与部门绩效挂钩，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算任务的部门进行处罚。四、收入管理1.托运收入托运部应按照与客户签订的运输合同，及时、足额地收取托运费用。托运费用的计算应准确无误，严格按照规定的收费标准执行。对于客户拖欠的托运费用，应及时进行催收，采取有效的措施确保款项的收回。2.其他收入托运部的其他收入包括装卸费、仓储费、包装费等。其他收入应按照规定的收费标准收取，并开具合法有效的票据。财务部门应定期对其他收入进行核算和分析，确保收入的真实性和准确性。五、成本费用管理1.成本费用分类托运部的成本费用主要包括运输成本、仓储成本、装卸成本、包装成本、人工成本、管理费用、财务费用等。2.成本费用控制各部门应加强成本费用控制，采取有效的措施降低成本费用。运输部门应优化运输路线，提高运输效率，降低运输成本。仓储部门应合理规划仓储空间，提高仓储利用率，降低仓储成本。财务部门应加强对成本费用的核算和分析，及时发现成本费用控制中的问题并提出改进措施。3.费用报销员工因工作需要发生的费用支出，应按照规定的程序进行报销。报销凭证应真实、合法、有效，符合国家有关法律法规和托运部的财务制度规定。费用报销应严格按照审批权限进行审批，未经审批的费用不得报销。六、资产管理1.流动资产现金管理托运部应严格遵守国家有关现金管理的规定，控制现金库存限额。现金收支应做到日清月结，确保现金的安全。银行存款管理托运部应按照国家有关银行结算制度的规定，开立银行账户，办理银行存款收付业务。定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款的账实相符。应收账款管理财务部门应定期对应收账款进行清理和分析，及时掌握应收账款的账龄和客户付款情况。对于逾期未收回的应收账款，应采取有效的催收措施，必要时可通过法律手段追讨欠款。存货管理仓储部门应建立健全存货管理制度，加强对存货的收发、保管和盘点工作。财务部门应定期对存货进行核算和分析，确保存货的账实相符。2.固定资产固定资产购置托运部购置固定资产应按照规定的程序进行审批，确保购置的固定资产符合业务需要。固定资产购置应进行可行性研究和论证，选择性价比高的设备。固定资产折旧财务部门应按照国家有关规定，合理确定固定资产的折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。固定资产折旧应计入成本费用，不得随意变更折旧方法和折旧年限。固定资产处置固定资产处置应按照规定的程序进行审批，确保处置的固定资产符合法律法规和托运部的财务制度规定。固定资产处置收入应及时足额入账，处置损失应按照规定进行审批和处理。七、税务管理1.税务登记托运部应按照国家有关规定，及时办理税务登记手续，确保税务登记信息的真实、准确、完整。2.纳税申报财务部门应按照国家有关税收法律法规的规定，按时、足额地申报缴纳各项税款。纳税申报应真实、准确、完整，不得虚报、漏报、瞒报。3.税务筹划在合法合规的前提下，财务部门应进行税务筹划，合理降低纳税负担。税务筹划应充分考虑国家税收政策的变化和托运部的实际情况，确保筹划方案的可行性和有效性。八、财务报告与分析1.财务报告编制财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整，符合国家有关法律法规和财务制度的规定。2.财务分析财务部门应定期对财务报告进行分析，为管理层提供决策支持。财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等，通过分析发现问题并提出改进措施。3.财务信息披露托运部应按照国家有关规定，及时、准确地披露财务信息，确保投资者和其他利益相关者的知情权。九、财务审计与监督1.内部审计托运部应建立健全内部审计制度，定期对财务收支、经济活动等进行内部审计。内部审计应独立、客观、公正，发现问题应及时提出整改意见并跟踪落实。2.外部审计托运部应按照国家有关规定，聘请具有资质的会计师事务所进行年度财务审计。外部审计应出具审计报告，对托运部的财务状