庙会财务制度

PAGE庙会财务制度一、总则（一）目的为了加强庙会财务管理，规范财务行为，保障庙会活动的顺利开展，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本庙会实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于参与庙会组织、运营及相关活动的所有部门和人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。2.规范性原则：建立健全规范的财务管理制度和流程，保证财务工作有序进行。3.准确性原则：财务核算准确无误，数据真实可靠，为决策提供有力依据。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现庙会活动的经济效益与社会效益。二、财务机构与人员（一）财务部门设置设立专门的财务部门，负责庙会的财务管理工作。财务部门应配备具备专业财务知识和技能的人员，包括会计、出纳等岗位。（二）岗位职责1.会计岗位职责负责庙会财务核算工作，按照国家统一会计制度和本制度规定设置会计科目和账簿，进行账务处理。定期编制财务报表，如实反映庙会财务状况和经营成果，为管理层提供准确的财务信息。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回并要求更正补充。协助制定财务预算，跟踪预算执行情况，进行预算分析和调整。负责财务档案的整理、归档和保管工作。2.出纳岗位职责负责现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理相关手续。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。协助会计做好其他财务工作，如核对账目、编制报表等。（三）人员资质与培训财务人员应具备相应的会计从业资格证书，并定期参加专业培训，不断更新知识，提高业务水平。三、预算管理（一）预算编制1.每年庙会活动前，财务部门应会同相关部门，根据庙会的规模、内容、预期收入和支出等因素，编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑各项收入和支出的合理性和可行性。3.收入预算应包括门票收入、摊位租赁收入、赞助收入、广告收入等；支出预算应包括场地布置费用、演出费用、人员薪酬、设备采购费用、宣传推广费用、办公费用等。4.预算编制过程中，应广泛征求各部门意见，确保预算涵盖庙会活动的所有方面，并具有可操作性。（二）预算审批1.年度财务预算编制完成后，应提交庙会管理委员会进行审批。2.管理委员会应认真审核预算内容，对预算的合理性、准确性和完整性进行评估，并提出修改意见。3.经管理委员会审批通过的预算，作为庙会年度财务收支的依据，不得随意调整。（三）预算执行与监控1.各部门应严格按照预算执行，确保各项收支在预算范围内进行。2.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行申报和审批。调整预算应说明调整原因、调整金额及对庙会财务状况的影响等。四、收入管理（一）门票收入管理1.设立专门的门票销售窗口，采用多种售票方式，如现场售票、网络售票等，方便游客购票。2.门票价格应根据庙会的成本、市场需求等因素合理制定，并向社会公示。3.售票人员应严格按照规定程序售票，开具正规发票，确保门票收入准确无误。4.每日营业结束后，售票人员应及时将门票收入上缴财务部门，并与财务人员进行核对。（二）摊位租赁收入管理1.制定摊位租赁管理制度，明确摊位租赁的条件、价格、期限等内容。2.与摊主签订租赁合同，明确双方的权利和义务，确保租赁收入的稳定。3.摊位租赁费用应按照合同约定及时收取，不得拖欠。如摊主逾期未缴纳租金，应按照合同规定收取滞纳金。4.财务部门应定期对摊位租赁收入进行核对和统计，确保收入数据准确。（三）赞助收入管理1.积极开展赞助活动，吸引企业、单位或个人对庙会进行赞助。2.与赞助方签订赞助协议，明确赞助金额、赞助形式、双方权利义务等内容。3.赞助收入应及时入账，按照协议约定使用赞助资金，并向赞助方提供相关使用情况报告。4.对赞助收入进行专项管理，确保资金使用透明、合规。（四）广告收入管理1.合理开发庙会广告资源，通过设置广告牌、发放宣传资料等方式获取广告收入。2.与广告客户签订广告合同，明确广告内容、位置、期限、费用等条款。3.广告费用应按照合同约定及时收取，确保广告收入足额入账。4.对广告收入进行单独核算，确保广告业务的财务清晰。五、支出管理（一）费用审批流程1.各项费用支出应严格按照审批流程进行，确保支出合理、合规。2.费用报销时，经办人应填写费用报销单，注明费用名称、金额、用途等信息，并附上相关原始凭证。3.部门负责人对费用支出的真实性、合理性进行审核签字。4.财务部门对费用报销单进行审核，重点审核原始凭证的合法性、完整性和报销金额的准确性。审核通过后，报庙会管理委员会审批。5.经管理委员会审批同意的费用报销单，方可到财务部门办理报销手续。（二）场地布置费用管理1.场地布置应根据庙会主题和活动内容进行设计，确保布置效果符合要求。2.场地布置费用应按照预算进行控制，严格审核各项费用支出，确保费用合理使用。3.采购布置材料和设备时，应选择正规供应商，签订采购合同，确保材料和设备质量。4.场地布置完成后，应进行验收，对验收合格的费用进行结算和报销。（三）演出费用管理1.邀请演出团队时，应签订演出合同，明确演出时间、地点、内容、费用等条款。2.演出费用应按照合同约定支付，确保演出顺利进行。3.对演出效果进行评估，如因演出质量问题需要扣除费用的，应按照合同规定执行。4.演出费用报销时，应提供演出合同、演出清单、发票等相关凭证。（四）人员薪酬管理1.制定合理的人员薪酬制度，明确薪酬标准、发放方式、考核办法等内容。2.按照薪酬制度按时足额发放人员薪酬，不得拖欠。3.对人员薪酬进行核算和统计，确保薪酬数据准确无误。4.人员薪酬报销时，应提供工资表、考勤记录等相关凭证。（五）设备采购费用管理1.根据庙会活动需要，合理采购设备，确保设备满足活动要求。2.设备采购应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价等方式选择供应商。3.签订设备采购合同，明确设备规格、数量、价格、交货时间、售后服务等条款。4.设备到货后，应进行验收，验收合格后方可支付设备采购款项。5.设备采购费用报销时，应提供采购合同、发票、验收报告等相关凭证。（六）宣传推广费用管理1.制定宣传推广计划，明确宣传推广方式、费用预算等内容。2.宣传推广费用应严格按照预算控制，确保费用使用效果。3.选择合适的宣传渠道和媒体，签订宣传合作协议，明确双方权利义务。4.宣传推广费用报销时，应提供宣传合同、发票、宣传效果评估报告等相关凭证。（七）办公费用管理1.办公费用包括办公用品、水电费、通讯费等。2.制定办公费用管理制度，明确各项办公费用的标准和使用范围。3.办公用品采购应实行集中采购或定点采购，降低采购成本。4.严格控制水电费、通讯费等支出，杜绝浪费现象。5.办公费用报销时，应提供发票、清单等相关凭证。六、资产管理（一）流动资产1.现金管理严格遵守现金管理规定，库存现金不得超过规定限额。每日对现金进行盘点，确保账款相符。现金收支应通过正规渠道，不得坐支现金。2.银行存款管理按照国家银行结算制度开设银行账户，办理银行存款业务。定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。加强银行账户管理，防止账户被盗用或滥用。3.应收账款管理建立应收账款台账，及时记录应收账款的发生、收回情况。定期对应收账款进行清理和催收，对逾期未收回的账款，应采取有效措施进行追讨。对确实无法收回的应收账款，应按照规定程序进行核销，并报庙会管理委员会备案。（二）固定资产1.固定资产购置根据庙会活动需要，合理购置固定资产，如音响设备、舞台设施、办公设备等。固定资产购置应按照规定程序进行审批，纳入预算管理。购置固定资产时，应签订采购合同，明确资产规格、数量、价格、交货时间等条款。2.固定资产核算对固定资产进行分类核算，按照规定的折旧方法计提折旧。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定程序处理。3.固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等。固定资产处置应按照规定程序进行审批，评估资产价值，确保处置过程合法合规。处置固定资产取得的收入，应及时入账，处置损失应按照规定程序核销。七、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，如实反映庙会的财务状况和经营成果。2.财务报告应在规定时间内报送庙会管理委员会及相关部门，为管理层决策提供依据。3.财务报告应做到数据准确、内容完整、表述清晰，不得虚报、瞒报财务信息。（二）财务分析1.定期对庙会财务状况进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析应包括预算执行情况分析、收入支出分析、资产负债分析、资金使用效益分析等内容。3.通过财务分析，发现问题，提出改进建议，为庙会管理提供决策支持。八、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。3.庙会管理委员会应加