基本建设财务制度规定

PAGE基本建设财务制度规定一、总则（一）目的本制度旨在规范公司基本建设财务行为，加强基本建设财务管理，提高资金使用效益，保障基本建设项目的顺利实施，依据国家相关法律法规及行业标准制定本规定。（二）适用范围本制度适用于公司内所有基本建设项目，包括新建、改建、扩建等各类工程项目。（三）基本原则1.依法合规原则基本建设财务活动必须遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务行为合法、合规。2.专款专用原则基本建设资金应专款专用，不得挪作他用，确保资金用于既定的建设项目。3.成本效益原则在基本建设过程中，应合理控制成本，提高资金使用效益，实现经济效益与社会效益的统一。4.风险防控原则加强基本建设财务风险管理，建立健全风险预警机制，防范财务风险。二、财务管理职责（一）财务部门职责1.负责制定和完善基本建设财务管理制度，并组织实施。2.参与基本建设项目的可行性研究和投资估算编制，提供财务专业意见。3.负责基本建设资金的筹集、拨付、核算和监督，确保资金安全、合理使用。4.定期编制基本建设财务报表，及时反映项目财务状况和资金使用情况。5.配合相关部门进行项目竣工财务决算编制和审计工作。（二）项目部门职责1.负责基本建设项目的组织实施和管理，确保项目按计划顺利推进。2.按照财务部门要求，提供项目相关资料，协助做好财务管理工作。3.严格控制项目成本，合理安排项目支出，确保项目资金使用合规、有效。4.负责项目竣工财务决算的基础资料收集、整理和上报工作。（三）其他部门职责各相关部门应按照职责分工，协同配合做好基本建设财务管理工作，提供必要的支持和保障。三、资金筹集与管理（一）资金筹集1.基本建设资金来源包括自有资金、银行贷款、财政拨款、社会捐赠等合法合规渠道。2.财务部门应根据项目建设进度和资金需求，合理安排资金筹集计划，确保资金及时足额到位。3.筹集资金时，应与相关方签订合法有效的合同或协议，明确资金来源、金额、用途、还款方式等条款。（二）资金管理1.设立基本建设资金专户，对项目资金实行专户存储、专户核算。2.严格执行资金审批制度，所有资金支出必须按规定程序审批，确保资金支出合法、合规、合理。3.加强资金预算管理，根据项目建设进度和实际需求，编制资金预算，并严格按预算控制资金支出。4.定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决资金管理中存在的问题。四、成本控制与核算（一）成本控制1.建立健全基本建设成本控制制度，明确成本控制目标和责任。2.项目部门应在保证工程质量的前提下，优化项目设计和施工方案，合理控制工程成本。3.严格控制项目管理费、勘察设计费、监理费等间接费用支出，确保费用支出合理、合规。4.加强对项目物资采购的管理，建立物资采购审批制度，降低物资采购成本。（二）成本核算1.按照国家财务会计制度和本制度规定，对基本建设项目成本进行核算。2.成本核算应做到及时、准确、完整，反映项目实际成本支出情况。3.设立成本核算明细科目，对项目成本进行分类核算，便于成本分析和控制。五、工程价款结算与支付（一）工程价款结算1.工程价款结算应按照合同约定的结算方式和时间进行。2.项目部门应及时与施工单位办理工程价款结算手续，提供完整的结算资料。3.财务部门应审核工程价款结算资料，确保结算金额准确无误。（二）工程价款支付1.工程价款支付应严格按照合同约定和资金审批程序进行。2.支付工程价款时，应取得合法有效的发票等凭证，并进行严格审核。3.对工程质量保证金等应按规定预留，待工程竣工验收合格后按合同约定支付。六、竣工财务决算（一）决算编制1.项目竣工后，项目部门应及时组织编制竣工财务决算报告。2.竣工财务决算报告应包括工程概况、财务收支情况、资金来源及运用情况、建设成本及交付使用资产情况等内容。3.财务部门应协助项目部门做好竣工财务决算报告的编制工作，提供相关财务资料和数据。（二）决算审批1.竣工财务决算报告编制完成后，应按规定程序报上级主管部门审批。2.上级主管部门应组织对竣工财务决算报告进行审核，提出审核意见。3.项目部门应根据审核意见对竣工财务决算报告进行修改完善，确保决算报告真实、准确、完整。七、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全基本建设财务内部监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对基本建设项目财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。3.审计部门应定期对基本建设项目进行审计，加强对项目财务收支、成本控制、资金使用等方面的审计监督。（二）外部监督1.接受财政、审计、税务等相关部门的监督检查，积极配合相关部门的工作。2.对监督检查中发现的问题，应及时整改落实，并按规定报送整改情况报告。八、财务档案管理（一）档案范围基本建设财务档案包括项目可行性研究报告、投资估算、资金筹集文件、合同协议、会计凭证、账簿、报表、竣工财务决算报告等相关资料。（二）档案管理1.设立专门的财务档案管理岗位，负责基本建设财务档案的收集、整理、归档、保管和查阅等工作。2.财务档案应按照国家档案管理规定进行分类、编号、装订，确保档案资料完整、规范。3.