知名餐饮连锁财务制度

PAGE知名餐饮连锁财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范知名餐饮连锁企业的财务行为，加强财务管理和监督，确保企业财务工作的规范化、科学化、精细化，提高企业经济效益，保障企业持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于知名餐饮连锁企业旗下的所有门店及相关职能部门，包括但不限于总部财务部门、各门店财务人员、采购部门、运营部门等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，确保企业财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映企业财务状况和经营成果。3.全面性原则：涵盖企业财务管理的各个方面，包括预算管理、资金管理、成本费用管理、资产管理、收入与利润管理等。4.及时性原则：及时记录、处理和报告财务信息，为企业决策提供及时有效的支持。5.效益性原则：在确保财务合规的前提下，追求企业经济效益最大化，合理配置资源，降低成本费用。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置1.总部财务部门：作为企业财务管理的核心部门，负责制定财务战略、政策和制度，统筹财务管理工作，包括财务预算编制、资金管理、财务报表编制与分析、税务筹划等。2.门店财务岗位：各门店设置财务人员，负责本门店的日常财务管理工作，包括收银管理、费用报销审核、库存盘点、财务数据统计等，并定期向总部财务部门报送相关财务报表。（二）人员岗位职责1.财务总监全面负责企业财务管理工作，制定财务战略和规划，确保财务工作与企业整体战略目标相一致。组织编制和执行财务预算，监控预算执行情况，及时调整预算偏差。负责资金管理，合理安排资金调度，确保企业资金安全和正常运转。审核财务报表和财务分析报告，为企业决策提供准确的财务信息支持。建立健全财务内部控制制度，防范财务风险。协调与外部金融机构、税务机关等的关系，维护企业良好的财务形象。2.会计人员按照国家会计准则和企业财务制度，进行账务处理，编制记账凭证和财务报表。负责财务数据的核算和统计，确保财务数据的准确性和完整性。协助财务总监进行财务预算编制和执行监控，提供相关财务数据支持。参与财务内部控制制度的制定和执行，对财务收支进行审核和监督。负责税务申报和缴纳工作，合理进行税务筹划，降低企业税务成本。3.出纳人员负责现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付安全准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据。协助会计人员进行财务数据核对和盘点工作。4.门店财务人员负责本门店的收银管理工作，确保收款准确无误，及时上缴营业款。审核门店费用报销单据，确保费用支出合规合理。定期进行门店库存盘点，保证库存账实相符。统计门店财务数据，按时向总部报送财务报表和相关财务信息。协助门店运营人员进行成本控制和效益分析，提供财务方面的建议和支持。三、财务预算管理（一）预算编制1.年度预算编制每年[具体时间]，总部财务部门组织各门店及相关职能部门编制下一年度财务预算。预算编制应结合企业战略目标、市场形势、历史数据等因素，采用零基预算、滚动预算等方法，确保预算的科学性和合理性。各部门应根据本部门业务情况，详细编制收入预算、成本费用预算、资金预算等，并提交给总部财务部门汇总。总部财务部门对各部门预算进行审核、平衡和调整，形成企业年度财务预算草案，报企业管理层审批。2.月度预算编制每月末，各部门根据年度预算分解编制下月度预算，并提交给总部财务部门。总部财务部门对月度预算进行审核和汇总，形成企业月度财务预算执行计划。（二）预算执行与监控1.预算执行：各部门严格按照预算执行，确保各项业务活动在预算范围内进行。2.预算监控：总部财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行偏差。建立预算执行台账，记录各项预算指标的实际执行情况。每月对预算执行情况进行分析，撰写预算执行分析报告，找出偏差原因，提出改进措施。对于重大预算偏差，及时组织相关部门进行专题研究，制定解决方案，并跟踪落实。（三）预算调整1.调整条件：在预算执行过程中，如遇市场环境重大变化、企业战略调整、不可抗力等因素，导致原预算无法执行时，可以进行预算调整。2.调整程序：由预算执行部门提出预算调整申请，详细说明调整原因、调整内容和调整金额。总部财务部门对调整申请进行审核，分析调整的必要性和合理性。将调整申请提交企业管理层审批，经批准后进行预算调整，并相应调整预算执行计划和监控指标。四、资金管理（一）资金筹集1.根据企业发展战略和资金需求，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券融资等。2.制定资金筹集计划，明确筹集金额、筹集时间、资金用途等，并报企业管理层审批。3.选择合适的金融机构进行合作，确保资金筹集渠道畅通，降低资金筹集成本。（二）资金使用1.资金支付审批建立严格的资金支付审批制度，明确审批流程和审批权限。所有资金支付必须经过审批，审批人应根据职责和权限进行审批，确保资金支付合规合理。对于重大资金支出，应实行集体决策审批制度。2.资金使用范围：资金主要用于企业日常经营活动、门店扩张、设备采购、原材料采购、人员工资等方面，确保资金使用符合企业战略目标和业务需求。3.资金安全管理加强资金安全防范意识，确保资金收付安全。定期对资金进行盘点和核对，确保账实相符。加强银行账户管理，严格控制银行账户的开立、变更和撤销。（三）资金结算1.规范资金结算方式，包括现金结算、银行转账结算、电子支付结算等。2.加强与银行等金融机构的合作，优化资金结算流程，提高资金结算效率。3.定期核对银行对账单，及时发现和处理未达账项，确保资金结算准确无误。五、成本费用管理（一）成本管理1.采购成本管理建立采购成本控制制度，加强对原材料、食材、设备等采购环节的管理。通过招标采购、集中采购、供应商评估与管理等方式，降低采购成本。定期对采购成本进行分析和比较，寻找降低成本的机会点。2.生产成本管理制定标准成本体系，明确各类菜品、饮品等的标准成本。加强生产过程中的成本控制，严格按照标准成本进行配料、加工，减少浪费。定期对生产成本进行核算和分析，找出成本变动原因，采取有效措施进行控制。（二）费用管理1.费用分类与核算：将费用分为固定费用和变动费用，按照会计核算要求进行分类核算。2.费用审批与控制建立费用审批制度，明确费用报销流程和审批权限。严格控制费用支出，对不合理的费用支出不予报销。定期对费用进行分析和比较，找出费用控制的关键点，采取措施降低费用水平。3.费用预算管理：将费用纳入财务预算管理体系，与预算执行情况挂钩，确保费用支出符合预算安排。六、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产购置根据企业经营需要，制定固定资产购置计划，明确购置资产的种类、数量、规格、预算等。固定资产购置应按照企业采购制度进行审批和采购，确保资产质量和价格合理。2.固定资产入账与折旧固定资产购置后，及时办理入账手续，按照规定的折旧方法和折旧年限计提折旧。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。3.固定资产处置对于闲置、报废的固定资产，按照规定的程序进行处置。固定资产处置应进行评估，合理确定处置价格，确保资产处置收益最大化。（二）流动资产（存货）管理1.存货采购建立存货采购计划和库存管理制度，根据市场需求和销售情况合理确定存货采购数量。加强对供应商的管理，确保存货质量和供应及时性。2.存货入库与出库存货入库时，应进行严格的验收，确保存货数量、质量符合要求。存货出库时，应按照规定的流程进行审批和发货，确保存货发出准确无误。3.存货盘点与核算定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。按照会计核算要求，对存货进行准确的核算和计价。七、收入与利润管理（一）收入管理1.收入确认原则：按照国家会计准则和企业财务制度，准确确认收入实现时间和金额。2.收入核算与统计：对各类收入进行详细核算和统计，确保收入数据准确无误。3.收入分析与监控：定期对收入情况进行分析，包括收入结构、收入增长趋势、市场份额等，及时发现收入异常情况，采取措施进行调整。（二）利润管理1.利润核算：按照会计核算要求，准确核算企业利润，包括营业利润、利润总额和净利润。2.利润分配：根据企业发展战略和股东利益，制定合理的利润分配政策。利润分配应兼顾企业发展和股东回报，确保企业有足够的资金用于再投资和发展。按照规定的程序进行利润分配，提交企业管理层审批后执行。八、财务报表与财务分析（一）财务报表编制1.按照国家会计准则和企业财务制度，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等及相关附表。2.财务报表应真实、准确、完整，数据之间逻辑关系清晰，能够客观反映企业财务状况和经营成果。3.财务报表编制完成后，经财务总监审核签字后报企业管理层和相关部门。（二）财务分析1.定期撰写财务分析报告，对企业财务状况、经营成果、现金流量等进行分析和评价。2.财务分析应采用多种分析方法，如比率分析、趋势分析、比较分析等，深入挖掘财务数据背后的经济含义。3.通过财务分析，发现企业存在的问题和潜在风险，为企业决策提供有价值的建议和支持。九、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.建立健全财务内部控制制度，涵盖财务预算、资金管理、成本费用管理、资产管理、收入与利润管理等各个环节。2.明确各部门和岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约。3.制定财务内部控制流程和操作规范，确保各项财务活动按照规定的程序进行。（二）内部控制执行与监督1.加强对财务内部控制制度执行情况的监督检查，定期对内