中介门店财务制度

PAGE中介门店财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范中介门店的财务行为，加强财务管理和监督，确保门店财务工作的准确性、规范性和透明度，保障门店的正常运营和可持续发展。2.适用范围本制度适用于[中介门店公司名称]旗下所有中介门店及其员工。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务活动。准确性原则：财务核算数据准确无误，财务报表真实可靠。规范性原则：财务工作流程规范，财务档案管理有序。及时性原则：及时处理财务事务，按时编制财务报表和报告。二、财务岗位职责1.财务负责人职责全面负责中介门店的财务管理工作，制定财务工作计划和预算。组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为门店决策提供依据。负责财务制度的执行和监督，确保财务工作符合法律法规和公司规定。协调与税务、银行等相关部门的关系，处理财务相关事务。对门店财务人员进行培训和指导，提高财务团队整体素质。2.会计岗位职责按照国家会计制度和公司财务制度的规定，进行会计核算，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。负责财务报表的编制和报送，确保报表数据准确、完整、及时。协助财务负责人进行财务分析，提供相关财务数据和信息。负责财务档案的整理、归档和保管，确保档案资料的安全和完整。参与门店财务预算的编制和执行，对预算执行情况进行监控和分析。3.出纳岗位职责负责门店现金收付、银行结算等资金管理工作，确保资金安全。严格按照现金管理规定和银行结算制度办理业务，做到日清月结。负责现金日记账和银行存款日记账的登记，定期与会计核对账目。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据。协助财务负责人完成其他财务相关工作。三、财务核算1.会计核算基础采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。会计凭证、账簿、报表等财务资料应符合国家统一会计制度的规定，做到内容完整、数字准确、字迹清晰。2.会计科目设置根据中介门店业务特点和财务管理需要，设置合理的会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。具体科目设置可参考国家统一会计制度和公司财务管理制度的相关规定。3.账务处理流程经济业务发生后，经办人员应及时取得或填制原始凭证，并按照规定进行审核和签字。会计人员根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，按照记账规则进行账务处理。定期进行账簿登记和核对，确保账账相符、账证相符、账实相符。月末、季末和年末进行结账和转账，编制财务报表。四、资金管理1.现金管理门店应严格遵守现金管理规定，库存现金限额按照银行核定的标准执行，不得超限额存放现金。现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。现金支出应按照审批制度进行，确保支出合理、合规。出纳人员应每日盘点现金，做到账款相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因并进行处理。2.银行存款管理门店应按照银行结算制度的规定，办理银行存款收付业务。开设银行账户应经过财务负责人批准，并定期进行账户清理。银行存款日记账应及时登记，定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。严禁出租、出借银行账户，不得签发空头支票和远期支票。3.资金审批流程门店资金支出应按照审批权限进行审批，审批流程如下：经办人填写费用报销单或付款申请单，注明支出事由、金额、支付方式等信息，并附上相关原始凭证。部门负责人审核签字，确认支出的合理性和必要性。财务负责人审核，重点审核支出是否符合财务制度和预算安排。门店负责人审批，最终决定是否支付。对于重大资金支出，应经过公司高层领导审批。五、费用报销管理1.费用报销范围与中介门店经营活动相关的费用，如办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、水电费等，可按照规定进行报销。费用报销应符合国家法律法规和公司财务制度的规定，严禁报销与经营活动无关的费用。2.费用报销标准办公费：根据实际需要购置办公用品，按照发票金额实报实销。差旅费：按照公司制定的差旅费标准执行，包括交通、住宿、餐饮等费用。业务招待费：严格控制业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。通讯费：根据员工岗位和工作需要，制定不同的通讯费补贴标准，按照标准发放或实报实销。水电费：按照实际发生金额进行报销。3.费用报销流程经办人填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关发票和其他证明材料。将费用报销单提交给部门负责人审核，部门负责人应核实费用的真实性和合理性，并签字确认。财务人员对费用报销单进行审核，重点审核发票的真实性、合法性、完整性，以及费用是否符合报销标准和审批流程。审核通过后签字。门店负责人审批费用报销单，审批通过后交由出纳人员办理报销付款手续。六、固定资产管理1.固定资产定义与分类固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、办公设备、交通工具等。根据固定资产的性质和用途，分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备等类别。2.固定资产购置门店购置固定资产应提前编制预算，经财务负责人和门店负责人审批后执行。购置固定资产时，应签订采购合同，确保资产的质量和售后服务。固定资产购置后，由财务人员按照发票金额进行账务处理，同时登记固定资产卡片，建立固定资产台账。3.固定资产折旧固定资产折旧采用直线法计提，折旧年限按照国家规定和公司实际情况确定。每月计提固定资产折旧，计入相关成本费用科目。定期对固定资产折旧情况进行核对和检查，确保折旧计提准确无误。4.固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等情况。处置固定资产应按照规定进行审批，未经批准不得擅自处置。固定资产处置收入应及时入账，处置净损益计入当期损益。处置固定资产后，应及时核销固定资产卡片和台账，确保固定资产账实相符。七、税务管理1.税务登记与申报门店应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并按照规定的纳税期限和申报方式进行纳税申报。财务人员应准确计算应纳税额，如实填写纳税申报表，确保申报数据的真实性和准确性。2.税款缴纳按照税务机关核定的税额和缴纳期限，及时足额缴纳税款。如遇特殊情况需要延期缴纳税款，应按照规定办理延期缴纳手续，避免产生滞纳金和罚款。3.发票管理门店应按照发票管理规定，开具和取得发票。发票开具应真实、准确、完整，不得虚开发票。取得的发票应及时进行审核，确保发票的真实性和合法性。对不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证。妥善保管发票存根联和发票登记簿，按照规定的期限进行保存。八、财务报表与财务分析1.财务报表编制财务人员应按照国家统一会计制度和公司财务管理制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应做到数字准确、内容完整、报送及时。报表编制完成后，应进行认真审核，确保报表质量。2.财务分析定期对财务报表进行分析，为门店管理层提供决策支持。财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。通过财务分析，揭示门店经营过程中存在的问题和风险，提出改进措施和建议。撰写财务分析报告，报告应结构清晰、数据准确、分析深入、建议可行。九、财务档案管理1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、账簿、报表、财务报告、税务资料、合同协议、银行对账单、发票存根等与财务工作相关的资料。2.财务档案整理与归档财务人员应定期对财务档案进行整理，按照类别和时间顺序进行编号和装订。将整理好的财务档案及时归档，存入专门的档案柜或档案室，并建立档案目录。3.财务档案保管期限财务档案的保管期限按照国家规定执行，一般会计凭证、账簿等保管期限为30年，财务报告等保管期限为10年。保管期满的财务档案，应按照规定进行销毁。销毁时应编制销毁清单，经财务负责人和门店负责人批准后进行，并由专人负责监销。4.财务档案查阅与借阅因工作需要查阅财务档案的，应填写查阅申请表，经财务负责人批准后，在指定地点查阅。查阅人员不得擅自涂改、销毁财务档案