万科财务制度管理

PAGE万科财务制度管理一、总则（一）目的本财务制度旨在规范万科集团及其下属各公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保财务信息真实、准确、完整，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，实现公司战略目标。（二）适用范围本制度适用于万科集团总部及所属全资子公司、控股子公司、分公司等各级经营主体（以下统称“公司”）。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规、会计准则和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算、汇总等应准确无误，保证财务信息质量。4.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，全面反映公司财务状况，不得遗漏重要信息。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息支持。6.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高资金使用效益，降低财务成本。7.内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险，确保财务活动安全有序进行。二、财务组织与人员管理（一）财务组织架构1.集团层面：设立财务管理中心，负责统筹集团财务管理工作，制定财务战略、政策和制度，对集团财务活动进行集中管理和监督。2.下属公司层面：根据公司规模和业务需求，设置相应的财务部门，配备财务负责人、会计、出纳等岗位人员，负责本公司财务管理和会计核算工作。（二）财务人员职责1.财务负责人全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，组织实施财务管理制度。参与公司重大决策，提供财务专业意见，为公司决策提供支持。负责财务团队建设和管理，提升财务人员业务素质和工作能力。加强与外部金融机构、税务机关等的沟通协调，维护公司良好财务关系。2.会计人员按照会计准则和财务制度进行会计核算，编制财务报表，确保财务信息真实、准确、完整。负责财务数据的收集、整理、分析和报告，为公司管理层提供财务分析和决策依据。严格执行财务审批制度，审核各项费用支出和资金收付，确保合规性。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳人员负责办理现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章等财务票据。协助会计做好其他财务工作。（三）财务人员培训与考核1.培训定期组织财务人员参加内部培训和外部专业培训，提升业务知识和技能水平。根据财务法规、会计准则和公司业务发展需要，及时更新培训内容。2.考核建立财务人员考核制度，定期对财务人员工作业绩、业务能力、职业操守等进行考核评价。考核结果与薪酬、晋升、奖励等挂钩，激励财务人员积极工作，提高工作质量。三、会计核算管理（一）会计政策与估计1.公司根据国家统一会计准则和相关法规，结合公司实际情况，制定适合本公司的会计政策和会计估计，并保持相对稳定。2.会计政策和会计估计的变更需经公司管理层审批，并按照规定进行披露。（二）会计科目设置与使用1.按照会计准则和公司财务管理需要，设置统一的会计科目体系，明确各科目核算内容和使用方法。2.会计人员应严格按照规定的会计科目进行账务处理，确保会计信息的一致性和可比性。（三）财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表以及所有者权益变动表等财务报表，真实反映公司财务状况和经营成果。2.财务报表编制应遵循会计准则和公司财务制度规定的编制方法和程序，确保报表数据准确、完整。3.财务报表编制完成后，需经会计主管、财务负责人审核签字，并加盖公司公章后对外报送。（四）会计档案管理1.会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、银行对账单等各类财务资料。2.会计档案应按照规定的期限和要求进行整理、装订、归档，并妥善保管。3.会计档案的查阅、借阅和销毁应严格履行审批手续，确保会计档案安全。四、资金管理（一）资金预算管理1.公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务发展需要，编制本部门年度资金预算。2.财务部门负责汇总、审核各部门资金预算，编制公司年度资金预算草案，报公司管理层审批后执行。3.资金预算执行过程中，各部门应严格按照预算控制资金支出，如有预算调整需求，需按规定程序申请审批。（二）资金筹集管理1.根据公司发展战略和资金需求，合理确定资金筹集方式，包括股权融资、债权融资等。2.筹集资金应符合国家法律法规和金融监管要求，确保资金来源合法合规。3.加强与金融机构的沟通合作，优化融资结构，降低融资成本。（三）资金使用管理1.建立健全资金审批制度，明确资金支出审批流程和审批权限。2.资金支出应严格按照预算和审批程序执行，确保资金使用合理、合规、有效。3.加强资金风险管理，对重大资金支出项目进行风险评估和监控，防范资金风险。（四）资金结算管理1.规范资金结算流程，加强银行账户管理，确保资金收付安全、及时、准确。2.严格执行银行存款管理制度，定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。3.加强资金集中管理，提高资金使用效率，降低资金成本。五、成本费用管理（一）成本费用预算管理1.各部门应根据年度经营计划和业务特点，编制本部门成本费用预算。2.财务部门负责汇总、审核各部门成本费用预算，编制公司年度成本费用预算草案，报公司管理层审批后执行。3.成本费用预算执行过程中，应严格控制成本费用支出，定期进行成本费用分析和考核，确保预算目标实现。（二）成本核算与控制1.按照成本核算对象和成本项目，准确归集和分配成本费用，进行成本核算。2.加强成本控制，采取有效措施降低成本费用，提高公司经济效益。3.建立成本费用预警机制，及时发现和解决成本费用管理中存在的问题。（三）费用报销管理1.制定费用报销制度，明确费用报销范围、标准和审批流程。2.费用报销应提供真实、合法、有效的票据，经相关人员审批后报销。3.加强费用报销审核，严格控制不合理费用支出，杜绝浪费和违规报销行为。六、税务管理（一）税务政策研究与遵循1.关注国家税收政策变化，及时研究并掌握相关政策法规，确保公司税务管理符合政策要求。2.加强与税务机关的沟通协调，及时了解税务征管要求，争取有利的税收政策支持。（二）税务核算与申报1.按照国家税收法规和会计准则，准确进行税务核算，确保税务数据真实、准确。2.按时、足额申报缴纳各项税款，避免税务风险。3.做好税务资料的整理、归档和保管工作。（三）税务筹划与风险管理1.在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，优化公司税务结构，降低税务成本。2.加强税务风险管理，识别、评估和应对潜在税务风险，确保公司税务合规。七、财务内部控制（一）内部控制体系建设1.建立健全财务内部控制体系，涵盖财务管理制度、业务流程、岗位设置、监督检查等方面。2.明确各部门和岗位的职责权限，确保财务活动各环节相互制约、相互监督。（二）风险评估与控制1.定期对公司财务风险进行评估，识别潜在风险因素，制定风险应对措施。2.加强对重大财务决策、资金运作、关联交易等关键环节的风险控制，防范财务风险。（三）内部审计与监督1.设立内部审计部门，定期对公司财务活动进行审计监督，检查财务制度执行情况和财务信息真实性。2.对审计发现的问题及时提出整改意见，督促相关部门落实整改，确保公司财务活动规范有序。八、财务信息化管理（一）财务信息系统建设1.建立先进、适用的财务信息系统，实现财务核算、资金管理、预算管理、报表编制等财务工作的信息化。2.加强财务信息系统与其他业务系统的集成，实现数据共享和业务协同。（二）财务数据安全管理1.制定财务数据安全管理制度，加强对财务信息系统的安全防护，确保数据安全。2.定期备份财务数据，防止数据丢失或损坏。3.严格控制财务数据的访问权限，防止数据泄露。（三）财务信息系统维护与升级1.定期对财务信息系统进行维护和优化，确保系统稳定运行。2.