媒体广告财务制度范本

PAGE媒体广告财务制度范本一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司媒体广告业务的财务管理，确保财务工作有序进行，保障公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有与媒体广告业务相关的部门、岗位及人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业财务标准，确保公司财务活动合法合规。2.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。4.内部控制原则：建立健全内部控制制度，加强财务管理各环节的监督与制约，防范财务风险。二、财务岗位职责（一）财务经理1.负责制定和完善公司媒体广告财务管理制度，并监督执行。2.组织编制公司年度财务预算，审核各项财务收支计划，确保预算的合理性和准确性。3.负责财务报表的编制与分析，为公司管理层提供财务决策支持。4.统筹资金管理，合理安排资金，确保公司资金链的稳定。5.组织开展财务审计工作，监督财务制度的执行情况，及时发现和纠正问题。6.与外部金融机构、税务机关等保持良好沟通，维护公司良好的财务形象。（二）会计1.按照国家会计制度的规定，进行账务处理，登记各类明细账、总账，做到账目清晰、准确。2.负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回并要求更正补充。3.定期编制记账凭证，及时记账，确保财务数据的及时性和准确性。4.协助财务经理编制财务报表，提供相关财务数据和分析资料。5.负责会计档案的整理、归档和保管工作。（三）出纳1.负责公司现金收付、银行结算等日常资金管理工作。2.严格遵守现金管理制度，确保现金收付安全、准确，日清月结。3.及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到账实相符。4.负责保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章等重要物品。5.协助会计做好其他财务相关工作。三、预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门应根据公司下一年度的媒体广告业务计划，编制本部门的费用预算和收入预算，并报送财务部门。2.财务部门对各部门上报的预算进行汇总、审核和平衡，结合公司战略目标和历史数据，编制公司年度财务预算草案。3.年度财务预算草案经公司管理层审议通过后，正式下达执行。（二）预算执行1.各部门应严格按照下达的预算执行，不得擅自调整预算指标。如有特殊情况需要调整预算，应提前向财务部门提出申请，经公司管理层批准后执行。2.财务部门应定期对预算执行情况进行跟踪和分析，及时发现预算执行过程中的偏差，并向相关部门反馈。3.各部门应根据财务部门反馈的预算执行情况，及时调整工作安排，确保预算目标的实现。（三）预算考核1.公司建立预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算收入完成率、预算费用控制率、预算利润完成率等。3.根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行相应的处罚。四、收入管理（一）广告销售收入1.公司与客户签订广告合同后，应按照合同约定及时收取广告款项。2.财务部门应根据合同条款和实际收款情况，及时确认收入，并进行账务处理。3.对于分期收款的广告业务，应按照合同约定的收款日期和金额分期确认收入。（二）其他收入1.公司取得的与媒体广告业务相关的其他收入，如赞助收入、活动收入等，应按照相关规定及时入账。2.财务部门应加强对其他收入的管理，确保收入的真实性和合法性。五、成本费用管理（一）直接成本1.媒体广告业务的直接成本主要包括广告制作成本、媒体投放成本等。2.广告制作成本应根据实际发生的费用进行核算，包括设计费、拍摄费、制作费等。3.媒体投放成本应根据与媒体签订的合同约定进行核算，包括广告发布费、代理费等。（二）间接成本1.间接成本主要包括公司管理人员的薪酬、办公费、差旅费等。2.间接成本应按照合理的分配方法分摊到各媒体广告项目中。（三）费用报销1.员工因业务需要发生的费用支出，应按照公司规定的报销流程进行报销。2.报销时应提供真实、合法、有效的原始凭证，包括发票、收据、报销单等。3.财务部门应严格审核报销凭证，对不符合规定的报销予以拒绝。六、资产管理（一）货币资金管理1.公司应严格遵守国家有关货币资金管理的规定，确保货币资金的安全。2.现金库存限额应根据公司实际情况合理确定，不得超限额存放现金。3.银行存款应定期进行清查核对，确保银行存款账实相符。（二）固定资产管理1.公司应建立固定资产管理制度，对固定资产进行分类核算和管理。2.固定资产购置应按照公司规定的审批流程进行，确保购置的必要性和合理性。3.固定资产应定期进行清查盘点，及时发现和处理固定资产的盘盈、盘亏和毁损等情况。（三）无形资产及其他资产管理1.公司的无形资产主要包括商标权、著作权等，应按照相关法律法规进行管理和核算。2.其他资产如待摊费用、长期待摊费用等，应按照规定的摊销方法进行摊销。七、财务报表与财务分析（一）财务报表编制1.财务部门应按照国家财务制度和会计准则的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，数据之间应保持勾稽关系。（二）财务分析1.财务部门应定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，为公司管理层提供决策支持。2.财务分析内容包括财务指标分析、预算执行情况分析、成本费用分析等。3.通过财务分析，发现公司经营过程中存在的问题，提出改进建议和措施。八、税务管理（一）税务申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，按时申报缴纳各项税款。2.财务部门应及时收集、整理和审核纳税申报资料，确保申报数据的准确性和完整性。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，公司应进行合理的税务筹划，降低税务成本。2.税务筹划方案应经公司管理层批准后实施，并及时关注税收政策的变化，调整筹划方案。九、财务内部控制与审计（一）内部控制1.公司应建立健全财务内部控制制度，明确各岗位的职责和权限，加强财务管理各环节的监督与制约。2.内部控制制度应包括财务审批制度、资金管理制度、资产管理制度、财务风险预警制度等。（二）内部审计1.公司应定期开展内部审计工作，对财务制度的执行情况、财务收支的真实性和合法性等进行审计监