医院疫情捐赠财务制度

PAGE医院疫情捐赠财务制度一、总则（一）制定目的为规范医院在疫情期间接受捐赠的财务管理，确保捐赠资金和物资的安全、合理使用，提高捐赠效益，保障医院疫情防控工作的顺利开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于医院在新型冠状病毒肺炎疫情期间接受的各类捐赠，包括但不限于现金捐赠、物资捐赠（防护用品、医疗设备、药品等）。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保捐赠活动合法合规。2.真实性原则如实记录和反映捐赠事项，保证财务信息真实、准确、完整。3.专款专用原则捐赠资金和物资应专项用于疫情防控相关工作，不得挪作他用。4.公开透明原则建立健全捐赠信息公开机制，接受社会监督，确保捐赠过程和结果公开透明。二、捐赠接收管理（一）接收机构医院设立专门的捐赠接收工作小组，负责统一接收疫情期间的各类捐赠。工作小组由医院财务部门、物资管理部门、审计部门等相关人员组成。（二）接收流程1.捐赠信息登记对于每一笔捐赠，接收人员应详细记录捐赠人姓名、联系方式、捐赠形式（现金或物资）、捐赠金额或物资明细、捐赠时间等信息，并填写《医院疫情捐赠登记表》。2.物资验收对于物资捐赠，物资管理部门应及时组织验收。验收内容包括物资的数量、质量、规格型号等是否符合捐赠要求。验收合格后，填写《医院疫情捐赠物资验收单》，并办理入库手续。3.现金缴存对于现金捐赠，财务部门应及时将款项缴存医院指定的银行账户，并注明捐赠来源和用途。（三）捐赠票据开具1.医院按照国家有关规定，向捐赠人开具捐赠票据。捐赠票据由财务部门统一管理，专人负责开具。2.对于现金捐赠，在收到款项并缴存银行后，及时开具《公益事业捐赠统一票据》；对于物资捐赠，在物资验收合格并办理入库手续后，根据捐赠人要求开具捐赠票据。三、捐赠物资管理（一）物资入库1.物资管理部门应设立专门的疫情捐赠物资仓库，对捐赠物资进行分类存放，确保物资安全。2.物资入库时，仓库管理人员应根据《医院疫情捐赠物资验收单》，核对物资的名称、规格、数量、质量等信息，并在入库单上签字确认。（二）物资保管1.仓库管理人员应定期对捐赠物资进行盘点，确保账实相符。盘点结果应记录在《医院疫情捐赠物资盘点表》中。2.对于易损、易变质的物资，应采取相应的保管措施，确保物资质量不受影响。3.物资仓库应保持通风、干燥、清洁，防止物资损坏、丢失或变质。（三）物资领用1.医院各部门因疫情防控工作需要领用捐赠物资时，应填写《医院疫情捐赠物资领用申请表》，注明领用物资的名称、规格、数量、用途等信息，并经部门负责人签字批准。2.物资管理部门根据审批后的申请表发放物资，并在出库单上签字确认。同时，应及时更新物资库存台账。3.领用部门应妥善使用捐赠物资，不得擅自转借、挪用或变卖。四、捐赠资金管理（一）账户管理1.医院应设立专门的疫情捐赠资金账户，用于核算捐赠资金的收支情况。该账户应与医院其他账户严格区分，独立核算。2.财务部门应按照银行账户管理规定，定期对捐赠资金账户进行核对，确保资金安全。（二）资金收支核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度，对捐赠资金的收支进行准确核算。捐赠收入应按照实际收到的金额入账，捐赠支出应按照实际用途和金额进行列支。2.对于捐赠资金用于购买疫情防控物资、设备等支出，应取得合法有效的原始凭证，并按照财务报销制度进行审批和报销。3.定期编制捐赠资金收支报表，向医院管理层和相关部门报告捐赠资金的收支情况。（三）资金使用审批1.医院建立捐赠资金使用审批制度，明确审批流程和审批权限。2.捐赠资金使用申请部门应填写《医院疫情捐赠资金使用申请表》，详细说明资金用途、金额、支付方式等信息，并附上相关证明材料。3.申请表经部门负责人、财务部门审核、医院分管领导审批后，方可办理资金支付手续。五、捐赠信息公开（一）公开内容1.医院应定期在官方网站、微信公众号等平台公开疫情捐赠信息，包括捐赠人姓名、捐赠金额或物资明细、捐赠时间、捐赠用途等。2.公开捐赠信息应确保真实、准确、完整，不得隐瞒或虚假披露。（二）公开方式1.通过医院官方网站设立“疫情捐赠专栏”，发布捐赠信息公告。2.利用微信公众号推送捐赠信息动态，方便社会公众查询和监督。3.对于重大捐赠事项，可召开新闻发布会或通过其他媒体渠道进行公开。（三）公开频率1.每月末，医院应汇总当月捐赠信息，在官方网站和微信公众号上集中公开。2.对于捐赠金额较大或社会关注度较高的捐赠项目，可以根据实际情况适时公开捐赠进展情况。六、监督与审计（一）内部监督1.医院审计部门应定期对疫情捐赠财务收支情况进行审计监督，检查捐赠资金和物资的管理是否符合本制度规定，是否存在违规使用、挪用等问题。2.物资管理部门应定期对捐赠物资的库存情况进行自查，确保物资账实相符，物资保管和领用规范。3.财务部门应加强对捐赠资金账户的日常监控，及时发现和纠正资金管理中的问题。（二）外部监督1.主动接受社会各界对医院疫情捐赠工作的监督，及时回应社会关切。2.按照国家有关规定，配合财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，如实提供相关资料和信息。七、风险管理（一）风险识别1.识别医院在疫情捐赠过程中可能面临的风险，如捐赠物资质量不合格、捐赠资金被挪用、信息泄露、法律纠纷等。2.对识别出的风险进行评估，分析其发生的可能性和影响程度。（二）风险应对1.针对不同的风险，制定相应的应对措施。例如，加强物资验收环节管理，防止不合格物资进入；完善资金审批流程，防止资金挪用；加强信息安全保护，防止信息泄露；建立健全法律风险防范机制，避免法律纠纷。2.定期对风险应对措施的执行情况进行检查和评估，及时调整和完善风险应对策