融创地产财务制度

PAGE融创地产财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范融创地产的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，实现公司战略目标。（二）适用范围本制度适用于融创地产及其下属各分公司、子公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保制度的全面性和系统性。4.效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化，同时兼顾社会效益。5.制衡性原则：建立健全内部财务监督机制，确保财务管理各环节相互制约、相互监督。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司的财务管理工作。财务管理部门应根据公司规模和业务需求，合理设置岗位，明确各岗位职责。（二）财务人员配备1.财务部门应配备具备专业财务知识和技能的人员，包括财务经理、会计、出纳等。2.财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训和继续教育，不断提高业务水平。（三）财务人员职责1.财务经理职责负责组织领导公司的财务管理工作，制定财务战略和财务计划。建立健全财务管理制度，规范财务核算流程，确保财务工作的规范化和标准化。组织编制财务报表，进行财务分析，为公司决策提供准确的财务信息支持。负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全和高效使用。加强财务风险管理，制定风险防范措施，及时发现和解决财务风险问题。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。2.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析，为财务决策提供数据支持。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，确保财务信息的准确性。负责税务申报和缴纳工作，合理进行税务筹划，降低税务成本。协助财务经理进行财务审计和内部审计工作，提供相关资料和数据。3.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，确保资金收付的准确性和及时性。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金安全。协助会计进行财务核算工作，提供相关财务数据。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司应按照国家统一的会计制度规定，结合公司实际情况，制定合理的会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照规定的程序进行审批，并在财务报表附注中予以披露。（二）会计科目设置1.公司应根据国家统一的会计制度和公司业务特点，设置会计科目。2.会计科目应保持相对稳定，如有调整，应经财务经理批准，并及时通知相关部门。（三）财务报表编制1.公司应按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，由公司负责人、财务经理和制表人签字盖章后对外报送。（四）财务报告分析1.财务部门应定期对财务报表进行分析，撰写财务分析报告，为公司决策提供依据。2.财务分析报告应包括公司财务状况、经营成果、现金流量等方面的分析，以及存在的问题和建议。四、资金管理（一）资金预算管理1.公司应建立资金预算管理制度，加强资金预算的编制、执行和控制。2.资金预算应根据公司战略规划、经营计划和投资项目等编制，确保资金合理安排。3.各部门应按照规定的时间和要求编制本部门的资金预算，经财务部门审核后报公司领导审批。4.财务部门应定期对资金预算的执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。（二）资金筹集管理1.公司应根据资金需求和融资环境，合理选择融资方式，筹集所需资金。2.融资决策应经过充分的市场调研和风险评估，确保融资成本合理、融资风险可控。3.公司应与金融机构保持良好的合作关系，及时了解金融政策和市场动态，争取有利的融资条件。4.融资业务应按照规定的程序进行审批，签订融资合同，明确双方权利和义务。（三）资金使用管理1.公司应建立资金使用审批制度，严格控制资金支出。2.资金支出应按照预算安排和审批程序进行，确保资金使用的合理性和合规性。3.重大资金支出应经过集体决策，并报上级主管部门备案。4.公司应加强对资金使用的监督和检查，防止资金浪费和挪用。（四）资金结算管理1.公司应规范资金结算流程，确保资金收付的安全和及时。2.现金收付应严格按照国家有关规定进行，不得坐支现金。3.银行结算应通过合法合规的银行账户进行，加强对银行账户的管理。4.资金结算凭证应妥善保管，定期进行核对和清理。五、资产管理（一）货币资金管理1.公司应建立健全货币资金内部控制制度，确保货币资金的安全。2.货币资金应实行限额管理，超过限额的现金应及时存入银行。3.财务部门应定期对货币资金进行盘点，确保账实相符。4.严禁未经授权的人员接触货币资金。（二）应收账款管理1.公司应加强应收账款的管理，建立应收账款台账，及时记录应收账款的发生、收回等情况。2.销售部门应负责应收账款的催收工作，制定合理的催收政策，确保应收账款及时收回。3.财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款及时发出催款通知，并采取相应的措施。4.对于确实无法收回的应收账款，应按照规定的程序进行核销，并在财务报表中予以披露。（三）存货管理1.公司应建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。2.存货采购应按照规定的程序进行审批，选择合格的供应商，确保存货质量。3.存货验收应严格按照标准进行，确保存货数量和质量符合要求。4.存货保管应分类存放,做好防潮、防火、防盗等工作，定期进行盘点，确保账实相符。5.存货发出应按照规定的程序进行审批，确保存货发出的合理性和合规性。（四）固定资产管理1.公司应建立固定资产管理制度，加强固定资产的购置、验收、折旧、处置等环节的管理。2.固定资产购置应按照规定的程序进行审批，选择合适的固定资产，确保固定资产的质量和性能。3.固定资产验收应严格按照标准进行，确保固定资产数量和质量符合要求。4.固定资产折旧应按照规定的方法和年限进行计提，确保固定资产折旧的准确性。5.固定资产处置应按照规定的程序进行审批，确保固定资产处置的合理性和合规性。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.公司应按照权责发生制原则进行成本费用核算，确保成本费用的准确归集和分配。2.成本费用核算应遵循相关性、合理性、合法性等原则，不得虚增或虚减成本费用。（二）成本费用控制措施1.公司应建立成本费用控制制度，加强对成本费用的预算、控制和分析。2.各部门应按照成本费用预算进行控制，严格控制各项费用支出，降低成本费用水平。3.财务部门应定期对成本费用进行分析，及时发现问题并采取措施加以解决。4.对于超预算的成本费用支出，应按照规定的程序进行审批。（三）成本费用报销管理1.公司应建立成本费用报销制度，明确报销范围、报销标准和报销流程。2.报销凭证应真实、合法、有效，经相关人员审核签字后，方可报销。3.财务部门应严格审核报销凭证，对不符合规定的报销凭证不予报销。4.对于大额成本费用支出，应实行专项审批制度。七、利润及利润分配管理（一）利润核算1.公司应按照国家统一的会计制度规定，准确核算利润。2.利润核算应包括营业收入、营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失、公允价值变动收益、投资收益、营业外收入、营业外支出等项目。（二）利润分配1.公司应按照《公司法》和公司章程的规定进行利润分配。2.利润分配应先弥补以前年度亏损，提取法定盈余公积金，然后按照股东持股比例进行分配。3.公司应制定合理的利润分配政策，兼顾股东利益和公司发展需要。八、财务内部控制与监督（一）内部控制制度1.公司应建立健全财务内部控制制度并不断完善，涵盖财务管理的各个环节，防范财务风险。2.内部控制制度应包括岗位责任制、授权审批制度登记制度、财产清查制度、财务风险预警制度等。（二）内部审计监督1.公司应设立内部审计机构，配备专业的内部审计人员，定期对公司财务状况和经营活动进行审计监督。2.内部审计应重点关注财务收支的真实性、合法性、效益性，内部控制制度的执行情况等。3.内部审计机构应定期向公司领导汇报审计结果，并提出改进建议。（三）外部审计监督1.公司应按照国家有关规定，聘请具有资质的会计师事务所对公司财务报表进行审计。2.外部审计应出具审计报告，对公司财务报表的真实性、合法性发表意见。3.公司应积极配合外部审计工作，提供必要的资料和信息。九、财务风险管理（一）风险识别与评估1.公司应建立财务风险识别与评估机制，定期对财务风险进行识别和评估。2.财务风险识别应包括市场风险、信用风险、流动性风险、汇率风险等方面。3.财务风险评