南京市街道财务制度

PAGE南京市街道财务制度一、总则（一）目的为了规范南京市街道财务管理，加强财务监督，提高资金使用效益，保障街道各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本街道实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于南京市各街道办事处及其所属行政事业单位、社区组织等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算和管理流程，确保财务管理工作有序进行。3.公开透明原则：财务信息公开透明，接受社会监督，保障公众知情权。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低行政成本。二、财务机构与人员（一）财务机构设置街道应设立独立的财务机构，配备必要的财务人员，负责本街道的财务管理工作。财务机构应明确职责分工，确保财务管理工作的高效运行。（二）财务人员配备1.财务负责人：应由具备会计专业知识和一定管理能力的人员担任，负责组织领导街道的财务管理工作。2.会计人员：应具备相应的会计从业资格证书，熟悉财务核算和财务管理业务，负责财务核算、报表编制等工作。3.出纳人员：应具备相应的会计从业资格证书，负责现金收付、银行结算等工作。（三）财务人员职责1.财务负责人职责组织制定和完善街道财务管理制度，监督制度的执行情况。组织编制街道年度财务预算和决算，审核财务报表。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员业务水平。协调街道与财政、审计等部门的关系，保障街道财务管理工作的顺利开展。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务负责人进行财务分析和预算管理。负责财务票据的管理和使用。3.出纳人员职责严格执行现金管理制度，办理现金收付业务。负责银行账户的管理，办理银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金和各种有价证券，确保资金安全。三、预算管理（一）预算编制1.预算编制原则坚持量入为出、收支平衡的原则，合理安排各项收支。坚持统筹兼顾、保证重点的原则，优先保障街道重点工作和民生项目的资金需求。坚持勤俭节约、精打细算的原则，提高资金使用效益。2.预算编制方法街道应根据上一年度预算执行情况和本年度工作计划，结合财政部门下达的预算控制指标，编制年度财务预算。预算编制应采用零基预算法，对各项收支进行全面、细致的分析和预测。预算编制应广泛征求各部门意见，确保预算的科学性和合理性。3.预算编制程序每年[具体时间]前，各部门应根据本部门工作任务和资金需求，编制本部门年度预算草案，并报送街道财务机构。街道财务机构对各部门预算草案进行审核、汇总，编制街道年度财务预算草案，报街道办事处审核。街道办事处审核通过后，将年度财务预算草案报同级人民代表大会审查批准。（二）预算执行1.预算执行原则严格执行经批准的年度财务预算，不得擅自调整预算。加强预算执行的监督和管理，确保预算执行的严肃性。2.预算执行措施建立健全预算执行责任制，明确各部门在预算执行中的职责和任务。加强预算执行情况的分析和监控，及时发现和解决预算执行中存在的问题。严格控制预算支出，确保各项支出符合预算安排和财经纪律要求。3.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序进行调整。预算调整应报街道办事处审核，经同级人民代表大会审查批准后执行。（三）预算监督1.内部监督街道财务机构应定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现和纠正预算执行中存在的问题。各部门应加强对本部门预算执行情况的自我监督，确保预算执行的准确性和合规性。2.外部监督接受财政、审计等部门的监督检查，如实提供财务资料和相关情况。主动接受社会监督，及时公开预算执行情况，保障公众知情权。四、收入管理（一）收入范围街道收入主要包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入等。（二）收入管理原则与措施1.合法性原则：各项收入应符合国家法律法规和政策规定，严禁违规收费和乱摊派。2.票据管理：严格按照财政部门规定使用和管理票据，确保票据的真实性、合法性和完整性。3.收入核算：及时、准确地核算各项收入，确保收入数据的真实性和可靠性。4.收入上缴：按照规定及时足额上缴应缴财政款项，不得截留、挪用。（三）非税收入管理1.非税收入范围：包括行政事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、罚没收入等。2.非税收入管理要求严格按照国家有关规定征收非税收入，不得擅自扩大征收范围、提高征收标准。实行非税收入收缴分离制度，通过财政非税收入收缴管理系统进行收缴。加强非税收入票据管理，确保非税收入票据的规范使用。五、支出管理（一）支出分类与范围1.人员经费支出：包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等。2.公用经费支出：包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。3.专项经费支出：根据街道工作需要和财政部门安排，用于特定项目的支出，如民生工程、城市建设、社会事业发展等。（二）支出审批与报销1.审批流程各项支出应按照规定的审批流程进行审批，确保支出合规、合理。一般支出由部门负责人审核，分管领导审批；重大支出由街道办事处主任办公会研究决定。2.报销要求报销凭证应真实、合法、有效，符合财务制度规定。报销凭证应注明支出事由、金额、日期、经办人等信息，并由经办人签字、部门负责人审核、分管领导审批。严格执行公务卡结算制度，凡具备刷卡条件的支出，应使用公务卡结算。（三）支出控制与监督1.支出控制原则坚持勤俭节约，严格控制各项支出，杜绝铺张浪费。加强支出预算管理，确保各项支出在预算范围内。2.支出监督措施街道财务机构应定期对支出情况进行检查和分析，及时发现和纠正支出中存在的问题。接受财政、审计等部门的监督检查，如实提供财务资料和相关情况。加强对重点支出项目的跟踪问效，提高资金使用效益。六、资产管理（一）资产分类与范围1.流动资产：包括现金、银行存款、应收账款、存货等。2.固定资产：包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。3.无形资产：包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。（二）资产购置与处置1.资产购置资产购置应按照规定的程序进行，纳入年度预算管理。购置固定资产应进行政府采购，确保资产购置的合规性和效益性。2.资产处置资产处置应按照规定的程序进行，报经财政部门批准。资产处置收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用。（三）资产清查与盘点1.资产清查定期进行资产清查，确保资产账实相符。资产清查应包括资产的数量、价值、使用状况等方面的清查。2.资产盘点每年至少进行一次资产盘点，对固定资产进行实地盘点。资产盘点应编制盘点报告，对盘盈、盘亏资产进行说明，并提出处理意见。（四）资产日常管理1.建立资产台账：对各项资产进行详细登记，建立资产台账，确保资产信息的准确性和完整性。2.明确管理责任：明确资产使用部门和管理人员的职责，加强资产日常管理。3.维护资产安全：采取必要的安全防护措施，确保资产安全，防止资产损坏、丢失。七、财务监督（一）内部监督1.财务机构监督：街道财务机构应加强对财务收支、预算执行、资产管理等方面的监督检查，确保财务管理工作规范有序。2.内部审计监督：定期开展内部审计工作，对街道财务收支、经济活动等进行审计监督，发现问题及时整改。（二）外部监督1.财政监督：接受财政部门的监督检查，按照财政部门要求提供财务资料和相关情况。2.审计监督：接受审计部门的审计监督，积极配合审计工作，对审计提出的问题及时整改。3.社会监督：主动接受社会监督，及时公开财务信息，保障公众知情权，接受公众监督和评价。八、财务信息化管理（一）财务信息化建设目标建立高效、便捷、安全的财务信息化管理系统，实现财务核算、预算管理、资产管理、财务监督等工作的信息化。（二）财务信息化系统功能1.财务核算功能：实现财务凭证录入、审核、记账、结账等功能，自动生成财务报表。2.预算管理功能：编制预算、执行预算、监控预算执行情况，实现预算的全过程管理。3.资产管理功能：对资产进行登记、清查、盘点、处置等管理，实现资产的动态管理。4.财务监督功能：对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行实时监控和预警，及时发现和纠正问题。（三）财务信息化安全管理1.数据安全：采取数据备份、加密等措施，确保财务数据的安全。2.系统安全：加强系统维护和管理，防止系统故障和数据泄露。3.用户安全：设置用户权限，规范用户操作，防止用户误操作和违规操作。九、财务档案管理（一）财务档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、预算文件、合同协议、审计报告等。（二）财务档案整理与归档1.整理要求：按照国家档案管理规定，对财务档案进行分类、编号、装订等整理工作。2.