人行财务制度

PAGE人行财务制度一、总则1.目的与宗旨本财务制度旨在规范我行财务管理行为，加强财务内部控制，提高资金使用效益，确保我行财务活动合法、合规、有序进行，保障我行稳健运营，实现可持续发展。2.适用范围本制度适用于我行各级机构及全体员工。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和金融监管要求，确保财务活动合法合规。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映我行财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖财务活动的全过程，包括预算管理、收入管理、成本费用管理、资产管理、负债管理等各个方面。准确性原则：财务核算准确无误，财务报表编制规范，数据计算精确。及时性原则：及时记录、报告财务信息，为决策提供及时有效的支持。效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益，实现经济效益与社会效益的统一。二、财务管理职责1.财务管理部门职责负责制定和完善我行财务管理制度、流程和规范。组织编制年度财务预算、决算，并监督执行。负责财务核算、报表编制与分析，提供准确的财务信息。加强成本费用控制，优化支出结构，提高盈利能力。负责资金筹集、调配与管理，确保资金安全与流动性。参与重大经济决策，提供财务意见和建议。负责财务风险管理，制定风险防控措施。配合内外部审计、检查，提供相关财务资料。2.各级管理人员职责各级管理人员对本部门或本机构的财务管理工作负责，确保财务制度的有效执行。组织本部门或本机构人员学习财务制度，提高财务意识。严格执行财务审批程序，对财务事项的真实性、合理性负责。配合财务管理部门做好预算编制、成本控制等工作。3.员工职责员工应遵守财务制度，如实提供财务信息。严格执行财务审批流程，确保费用支出合理合规。妥善保管财务相关资料，不得遗失或损毁。三、预算管理1.预算编制每年[具体时间]开始编制下一年度财务预算。各部门根据业务发展计划和工作安排，提出本部门预算草案，包括收入、成本费用、资金需求等。财务管理部门对各部门预算草案进行审核、汇总，结合我行战略目标和财务状况，编制全行年度财务预算草案。年度财务预算草案经行领导班子审议通过后，报上级主管部门审批。2.预算执行各部门严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务管理部门对预算执行情况进行监控，定期分析预算执行差异，及时发现问题并提出改进措施。因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序申请，经批准后进行调整。3.预算考核建立预算考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、收入增长率、成本控制率等。根据考核结果，对预算执行情况好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行问责。四、收入管理1.收入范围我行收入包括利息收入、手续费及佣金收入、投资收益、公允价值变动收益、汇兑收益等。2.收入确认原则利息收入按照权责发生制原则确认，根据贷款合同约定的利率和期限计算应收利息。手续费及佣金收入在提供相关服务并满足收入确认条件时确认。投资收益根据投资项目实际收益情况确认。公允价值变动收益按照资产公允价值变动情况确认。汇兑收益根据汇率变动情况确认。3.收入核算与管理财务管理部门负责收入的核算与管理，确保收入数据准确、及时入账。加强对收入来源的分析与监控，防范收入风险。严格执行收入审批制度，确保收入合规、合法。五、成本费用管理1.成本费用范围成本费用包括营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等。2.成本费用控制原则严格控制成本费用支出，确保支出合理、合规。实行成本费用预算管理，将成本费用控制在预算范围内。优化成本费用结构，提高资源利用效率。3.成本费用核算与管理按照规定的会计核算方法进行成本费用核算，确保核算准确。建立成本费用台账，详细记录各项成本费用支出情况。加强对成本费用的分析与监控，定期进行成本费用分析报告，提出降低成本费用的措施和建议。4.费用审批流程费用支出实行分级审批制度。一般费用支出由部门负责人审核后报分管领导审批。重大费用支出需经行领导班子集体审议通过。费用报销应提供真实、合法、有效的凭证，按照规定的报销流程进行报销。六、资产管理1.流动资产现金管理：严格遵守现金管理规定，确保现金安全。合理核定库存现金限额，及时缴存和支取现金。银行存款管理：选择信誉良好的银行开立账户，加强银行存款账户的管理。定期核对银行存款余额，确保账实相符。应收账款管理：建立应收账款管理制度，加强对应收账款的跟踪与催收。定期对应收账款进行账龄分析，采取有效措施降低坏账风险。2.固定资产固定资产购置：根据业务发展需要，编制固定资产购置计划。固定资产购置应按照规定的审批程序进行，确保购置资产符合实际需求。固定资产折旧：按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。固定资产处置：固定资产处置应按照规定的程序进行审批，通过公开拍卖、招投标等方式进行处置，确保处置过程公开、公正、透明。3.无形资产无形资产确认与计量：按照会计准则确认无形资产，合理计量无形资产价值。无形资产摊销：按照规定的摊销方法和摊销期限摊销无形资产。无形资产处置：无形资产处置应按照规定的程序进行审批，确保处置收益合理入账。七、负债管理1.存款管理加强存款业务营销，优化存款结构，提高存款稳定性。严格执行存款利率政策，确保存款利率合规。加强对存款账户的管理，防范存款风险。2.借款管理根据业务发展需要，合理确定借款规模和期限。选择合适的借款渠道和方式，降低借款成本。严格执行借款合同约定，按时足额偿还借款本息。加强对借款资金的使用管理，确保资金用途合规。八、财务报告与分析1.财务报告编制按照国家会计准则和监管要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整，数据计算精确，报表附注详细说明重要财务事项。财务报告经财务管理部门负责人审核、行领导审批后对外报送。2.财务分析定期对财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析内容包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等。通过财务分析，为管理层提供决策支持，发现问题并提出改进措施。九、财务监督与检查1.内部监督建立健全内部财务监督机制，加强对财务活动的日常监督。财务管理部门定期对财务制度执行情况进行自查，发现问题及时整改。内部审计部门定期对财务状况