ktv出纳财务制度

PAGEktv出纳财务制度一、总则1.目的本制度旨在规范KTV出纳工作流程，加强财务管理，确保资金安全，提高资金使用效率，保障公司财务活动的正常运行，维护公司的经济利益。2.适用范围本制度适用于本KTV全体出纳人员及其相关财务活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法办理各项财务收支业务。准确性原则：确保财务数据的真实、准确、完整，及时反映KTV的财务状况和经营成果。及时性原则：及时处理各类财务收支业务，不得拖延积压，保证资金的正常流转。安全性原则：加强资金安全管理，采取有效措施防范资金风险，确保公司资金安全。二、岗位职责1.出纳人员基本职责负责KTV现金、银行存款的收付及管理工作，确保资金收付的准确性和及时性。严格按照财务制度和操作规程办理现金收付、银行结算业务，做到日清月结，账款相符。负责保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保其安全完整。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到账实相符，并定期与总账核对。协助会计人员编制收付款凭证，完成相关财务报表的编制工作。负责与银行、税务等相关部门的沟通协调，及时办理各项业务。2.现金收付职责认真审核现金收付凭证，检查凭证的真实性、合法性和完整性，确保收付金额与凭证一致。当面清点现金，辨别真伪，对于大额现金收付应双人核对，确保现金收付准确无误。严格执行现金收支两条线原则，不得坐支现金，不得白条抵库。及时将收取的现金存入银行，不得留存大额现金过夜。3.银行存款收付职责负责办理银行存款的收付业务，包括支票、汇票、电汇等结算方式的操作。审核银行存款收付凭证，确保凭证内容与银行结算要求相符。及时核对银行存款账目，掌握银行存款余额，发现异常情况及时报告。定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。4.票据管理职责妥善保管空白支票、收据、发票等重要票据，设立票据登记簿，详细记录票据的购入、使用、作废、结存情况。严格按照规定开具支票、收据和发票，确保票据内容准确无误，字迹清晰。对已使用的票据存根进行妥善保管，定期归档，以备查阅。作废的票据应加盖“作废”戳记，并妥善保管，不得随意丢弃。5.财务印章管理职责负责保管财务专用章、法人章等重要财务印章，严格按照规定使用印章。建立印章使用登记簿，详细记录印章的使用日期、用途、批准人等信息。在办理涉及财务印章的业务时，必须经相关负责人批准，并进行登记备案。不得将财务印章交由他人代管或擅自使用，确保印章安全。三、现金管理制度1.现金库存限额根据KTV的实际经营情况，核定现金库存限额为[X]元。出纳人员应严格控制现金库存，不得超过限额。2.现金收付范围支付给职工的工资、奖金、津贴、补贴等。支付给个人的劳务报酬。根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人其他支出。向个人收购农副产品和其他物资的价款。出差人员必须随身携带的差旅费。结算起点以下的零星支出（结算起点为[X]元）。中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。3.现金收付流程收款流程客户支付现金时，出纳人员应在收款现场，当面清点现金，并开具收款收据。收款收据应注明收款日期、付款单位（个人）名称、收款金额、款项内容等信息，并加盖财务专用章。收款后，出纳人员应及时将现金存入银行，并在现金日记账上记录收款日期和金额。付款流程付款申请：由相关部门或个人填写付款申请单，注明付款日期、付款单位（个人）名称、付款金额、款项用途等信息，并经部门负责人和财务负责人审批。审核付款凭证：出纳人员收到付款申请单后，应认真审核付款凭证的真实性、合法性和完整性，确保付款金额与申请单一致。支付现金：审核无误后，出纳人员按照审批后的付款申请单支付现金，并要求收款人在付款凭证上签字确认。记录现金日记账：付款后，出纳人员应及时在现金日记账上记录付款日期和金额。4.现金盘点出纳人员应每日进行现金盘点，确保现金账实相符。盘点工作应在营业结束后进行，由出纳人员自行盘点，并编制现金盘点表。现金盘点表应包括现金账面余额、实际盘点金额、差异金额及原因分析等内容。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并报告财务负责人。财务负责人应定期对现金盘点情况进行检查，确保现金盘点工作的真实性和准确性。四、银行存款管理制度1.银行账户管理KTV应根据业务需要，合理开设银行账户，并报财务负责人备案。银行账户的开设、变更和撤销应按照国家有关规定办理。出纳人员应妥善保管银行账户信息，包括开户银行名称、账号、密码等，不得泄露给无关人员。定期检查银行账户的使用情况，确保账户资金安全，如有异常情况应及时报告。2.银行存款收付流程收款流程收到客户银行转账款项时，出纳人员应及时查看银行到账通知，核对收款金额和款项来源。确认款项到账后，出纳人员应在银行存款日记账上记录收款日期、金额和款项来源，并开具收款收据给客户。将银行收款凭证与收款收据进行核对，确保收款信息一致。付款流程付款申请：由相关部门或个人填写付款申请单，并附上相关证明文件，经部门负责人和财务负责人审批。审核付款凭证：出纳人员收到付款申请单后，应认真审核付款凭证的真实性、合法性和完整性，包括付款金额、付款用途、收款单位名称、账号等信息。办理付款手续：审核无误后，出纳人员根据付款申请单填写支票、汇票或办理电汇等付款手续，并在付款凭证上加盖财务专用章和法人章。登记银行存款日记账：付款后，出纳人员应及时在银行存款日记账上记录付款日期、金额和付款用途。3.银行对账单管理出纳人员应每月定期从银行获取银行对账单，并与银行存款日记账进行核对。核对工作应在收到银行对账单后的[X]个工作日内完成。如发现银行对账单与银行存款日记账存在差异，应及时查明原因，并编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表应详细记录未达账项的原因、金额及调整情况。财务负责人应定期审核银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。五、票据管理制度1.票据购买与保管出纳人员应根据业务需要，定期到税务机关或相关部门购买空白支票、收据、发票等票据，并办理相关手续。购买的票据应妥善保管，存放在安全可靠的地方，防止丢失、被盗或损坏。设立票据登记簿，详细记录票据的购入日期、种类、号码、数量、起止号码、领用日期、领用人、用途、作废日期及号码等信息。2.票据使用严格按照规定的格式和内容开具支票、收据和发票，确保票据内容真实、准确、完整。开具票据时，应注明开票日期、付款单位（个人）名称、收款金额、款项用途等信息，并加盖财务专用章。对于作废的票据，应加盖“作废”戳记，并在票据登记簿上注明作废原因和日期。作废票据应与存根联一并妥善保管，不得随意销毁。不得转借、转让、代开票据，不得擅自扩大票据使用范围。3.票据核销定期对已使用的票据进行核销，检查票据的使用情况是否与票据登记簿记录一致。核销后的票据存根应按照规定的期限进行归档保管，以备查阅。如发现票据丢失或被盗，应立即报告财务负责人，并采取相应的措施，如挂失止付、登报声明等，以防止损失扩大。六、财务印章管理制度1.印章的保管财务专用章、法人章等重要财务印章应由专人保管，不得随意交予他人代管。保管印章的人员应确保印章存放安全，防止印章被盗用或丢失。如因工作需要暂时离开岗位，应将印章妥善保管，不得随意放置。2.印章的使用严格按照规定的用途使用财务印章，不得擅自更改印章用途。使用财务印章时，必须经相关负责人批准，并在印章使用登记簿上进行登记。登记内容应包括使用日期、用途、批准人、使用人等信息。在加盖财务印章时，应确保印章清晰、端正，不得模糊不清或加盖在无关文件上。3.印章的交接财务印章保管人员因工作调动或其他原因离职时，应办理印章交接手续。交接手续应由财务负责人监交，确保印章交接清楚、无误。交接双方应在印章交接清单上签字确认，清单内容应包括印章名称、数量、交接日期等信息。七、财务报销制度1.报销原则严格执行国家有关财务法规和公司财务制度，确保报销费用真实、合理、合法。报销费用应与公司经营活动相关，不得报销与公司业务无关的费用。报销凭证应真实、有效，符合国家税务法规和公司财务制度的要求。无效凭证不得作为报销依据。2.报销流程填写报销单：报销人应根据实际发生的费用填写报销单，注明报销日期、报销部门、报销人姓名、报销事由、报销金额等信息，并附上相关的发票、收据等原始凭证。部门负责人审核：报销单填写完毕后，由报销人所在部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，并签字确认。财务审核：财务人员收到报销单后，应认真审核报销凭证的真实性、合法性、完整性以及报销金额的准确性。审核无误后，在报销单上签字。总经理审批：经财务审核后的报销单，报总经理审批。总经理根据公司财务状况和相关规定进行审批，并签字确认。报销支付：审批通过后的报销单，出纳人员按照规定的支付方式进行报销支付。报销支付应及时、准确，不得拖延。3.报销标准差旅费报销标准：参照公司制定的差旅费管理办法执行，明确出差人员的交通、住宿、餐饮等费用标准。业务招待费报销标准：根据公司业务需要，制定合理的业务招待费报销标准，严格控制业务招待费支出。业务招待费报销应注明招待对象、事由等信息，并经相关负责人审批。办公用品及其他费用报销标准：根据公司实际情况，制定办公用品及其他费用的报销标准，确保费用支出合理、合规。八、财务报表编制与报送制度1.报表编制要求出纳人员应按照国家财务法规和公司财务制度的要求，及时、准确地编制现金日记账和银行存款日记账等相关财务报表。财务报表应真实、完整地反映KTV的财务状况和经营成果，数据准确无误，不得虚报、漏报或瞒报。报表编制过程中应严格遵循会计核算原则和方法，确保报表数据的一致性和可比性。2.报表报送流程出纳人员应在每月[X]日前完成现金日记账和银行存款日记账的编制工作，并提交给会计人员。根据会计人员的要求，提供相关的财务数据和资料，协助会计人员编制其他财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。会计人员在收到出纳人员提供的数据和资料后，应及时进行审核和汇总，编制完整的财务报表。财务报表编制完成后，经财务负责人审核签字后，按照规定的时间和方式报送相关部门和领导，包括公司管理层、税务机关等。3.报表分析与利用财务负责人应定期对财务报表进行分析，了解KTV的财务状况和经营成果，为公司决策提供依据。通过对财务报表的分析，发现问题及时提出改进措施和建议，加强财务管理，提高公司经济效益。相关部门和人员应充分利用财务报表提供的信息，合理安排经营活动，优化资源配置，促进公司健康发展。九、财务监督与检查制度1.内部监督建立健全内部财务监督机制，加强对出纳工作的日常监督和检查。财务负责人应定期或不定期对出纳人员的工作进行检查，确保财务制度的执行情况。出纳人员应定期对自己的工作进行自查，发现问题及时纠正，并向财务负责人报告。加强对财务收支业务的审核监督，确保每一笔收支业务真实、合法、合规。对于不符合规定的收支业务，出纳人员有权拒绝办理，并及时报告财务负责人。2.外部监督积极配合税务机关、审计机关等外部部门的监