卫生室机打票据管理制度

PAGE卫生室机打票据管理制度一、总则1.目的为加强卫生室机打票据管理，规范票据使用行为，确保票据使用的合法性、准确性和安全性，保障卫生室财务工作的正常开展，特制定本管理制度。2.适用范围本制度适用于本卫生室所有涉及机打票据的开具、使用、保管、核销等相关工作。3.基本原则依法依规原则：严格遵守国家有关票据管理的法律法规和行业标准，确保票据使用合法合规。准确规范原则：票据开具应准确无误，内容完整规范，符合财务核算和税务申报要求。安全保密原则：加强票据保管，防止票据丢失、损毁和信息泄露，确保票据安全。监督考核原则：建立健全监督考核机制，对票据管理工作进行定期检查和评估，确保制度有效执行。二、机打票据的种类及适用范围1.医疗收费票据用于向患者收取医疗服务费用，包括挂号费、检查费、治疗费、药费等各类医疗收费项目。2.门诊收费票据专门用于门诊患者的收费结算，详细记录门诊就诊过程中的各项费用明细。3.住院收费票据针对住院患者，记录住院期间的全部费用，包括床位费、护理费、诊疗费、药品费等。三、机打票据的购置与领用1.购置卫生室应指定专人负责机打票据的购置工作。根据业务需求，提前向当地财政部门或税务机关申请购置所需的机打票据种类和数量。购置票据时，应确保从正规渠道获取，检查票据的质量、格式和编号等是否符合要求。2.领用设立机打票据领用登记簿，详细记录票据的领用日期、种类、数量、起止号码等信息。领用人员需填写领用申请表，经卫生室负责人审批后，方可到票据管理人员处领取票据。票据管理人员应按照审批后的申请表发放票据，并在登记簿上签字确认。四、机打票据的开具1.开具要求票据开具人员应具备相应的资格和权限，熟悉票据开具流程和相关规定。严格按照规定的格式和内容开具票据，确保字迹清晰、项目齐全、金额准确。票据上的各项信息应与实际业务相符，不得虚开、多开或错开发票。开具后的票据应加盖卫生室财务专用章或发票专用章。2.开具流程患者就诊结束后，收费人员根据患者的诊疗项目和费用明细，在机打票据系统中录入相关信息。系统自动生成机打票据，收费人员应仔细核对票据内容，无误后打印票据。将打印好的票据交给患者，并告知患者妥善保管。五、机打票据的保管1.保管场所应设置专门的票据保管仓库或保险柜，确保票据存放安全、干燥、通风，防止票据受潮、发霉、损坏。2.保管方式按照票据种类、号码顺序进行分类存放，便于查找和核对。建立票据保管台账，详细记录票据的出入库情况，包括日期、种类、数量、起止号码等。定期对票据进行盘点，确保账实相符。3.安全措施安装必要的防盗、防火、防潮等设施，保障票据保管场所的安全。限制无关人员进入票据保管场所，确保票据保管环境的保密性。六、机打票据的核销1.核销周期定期对已开具的机打票据进行核销，原则上每月进行一次全面核销。2.核销流程票据管理人员根据机打票据系统记录和票据存根，核对已开具票据的号码、金额、使用情况等是否一致。检查票据存根是否完整，有无缺页、漏号等情况。将已核销的票据存根按照规定的期限进行妥善保管，以备查阅。3.异常处理如发现票据开具或使用过程中存在异常情况，如票据丢失、损毁、作废票据未按规定处理等，应及时查明原因，并按照相关规定进行处理。七、机打票据的作废与红冲1.作废条件因开具错误、销货退回、服务中止等原因，已开具的机打票据需要作废的，应符合相关规定。作废票据应在票据上加盖“作废”戳记，并全联保存。2.红冲规定对于跨月或跨年发现的错误票据，不能直接作废，应开具红字发票进行冲销。红冲票据应注明原票据号码、开具日期、冲销原因等信息，并按照规定进行账务处理。八、机打票据的监督与检查1.内部监督卫生室应建立内部监督机制由财务部门定期对机打票据的管理情况进行检查，确保票据管理工作规范有序。加强对票据开具人员的培训和教育，提高其业务水平和责任意识，防止违规开具票据行为的发生。2.外部检查积极配合财政、税务等相关部门的监督检查工作，如实提供票据管理资料和情况，接受外部监督。九、违规处理1.对于违反本制度规定，有下列行为之一的，视情节轻重给予相应的处罚：未按规定开具票据，导致票据信息错误或不完整的，责令限期改正，并对相关责任人进行批评教育。私自转借、转让、代开票据的，没收违法所得，并处以罚款，情节严重的，依法追究法律责任。丢失、损毁票据，未及时报告并采取补救措施的，责令赔偿损失，并对相关责任人进行警告处分。伪造、变造票据的，依法追究刑