医院财务部门工作述职及计划模板

过去一年工作回顾财务核算：筑牢数据根基，保障信息质量以《医院会计制度》为准则，规范完成全年度账务处理，覆盖门诊/住院收入核算、药品器械采购付款、人员薪酬发放等核心业务。每月、季、年末按时完成财务报表编制，确保资产负债表、收入费用表等数据真实反映医院运营状态。配合外部审计机构完成年度审计，针对账务规范建议完成90%整改优化，为管理层决策提供可靠财务数据支撑。预算管理：从“编制”到“执行”，强化过程管控组织202X年度预算编制，联合临床、行政科室拆解业务目标，将预算指标细化至科室、项目层级。全年动态监控预算执行，按月出具《预算执行分析报告》，对超支科室及时预警并协助分析原因（如某科室耗材支出超预算15%，经调研优化使用流程后支出回落）。全年预算整体执行偏差率控制在5%以内，保障资源分配合理性。成本管控：深挖内部潜力，助力效益提升推进科室全成本核算，完成30个临床、医技科室成本归集与分析，识别后勤能耗成本偏高问题，联合后勤团队制定“错峰用电+节能设备替换”方案，年度节约能耗支出约XX万元。针对药品、耗材采购，通过“集中议价+供应商分级管理”使高值耗材采购成本同比下降8%，为“降本增效”提供财务解决方案。资金管理：统筹调度资源，防范流动风险全年统筹资金流，保障日常运营（药品采购、工资发放）的同时，合理安排闲置资金短期理财，实现年度理财收益XX万元。针对应收账款，建立“账龄分析+催收台账”机制，联合医保办、收费处优化结算流程，医保回款周期缩短10天，坏账率控制在1%以内，确保资金链安全。内控合规：扎紧制度笼子，守住合规底线修订《医院财务内控手册》，明确报销、付款、资产处置等流程权责。全年开展3次财务专项检查（医保收费、物价合规、固定资产管理），整改问题23项。联合临床科室开展“收费项目合规性培训”，医保拒付金额较上年下降20%，保障医院经济利益与合规形象。工作反思与不足尽管取得一定成效，仍存在短板：预算精准度待提升：部分科室因业务量波动导致预算偏差，现有模型对突发业务（如新增科研项目）适配性不足；成本分析深度不足：多停留在“科室-项目”层面，“病种成本”“单病种效益”分析尚未形成体系；财务信息化建设滞后：账务处理依赖人工复核，与HIS、物资系统数据互通性不足，效率偏低；团队能力需迭代：面对医保政策、新财务准则变化，部分人员专业储备与实操能力需提升。下阶段工作计划精进财务核算：从“合规记录”到“价值赋能”优化流程：引入财务RPA工具，实现“发票验真-入账-付款”自动化，预计减少30%人工操作；业财融合：打通HIS、物资系统与财务系统数据接口，实现“诊疗项目-成本-收入”实时联动分析；数据治理：每季度开展“财务数据质量审计”，确保账实、账账、账表一致。深化预算管理：从“控制支出”到“战略牵引”升级模型：引入“零基预算+滚动预算”，对科研、新院区建设等专项编制弹性预算；过程管控：建立“预算执行-绩效考评”联动机制，每季度召开“预算复盘会”动态调整资源；拓展维度：试点“病种预算”，选取5个重点病种核算全流程成本，支撑DRG付费策略。推进成本精算：从“统计分析”到“动因管控”全成本核算：细化单元至“病区-医师组-病种”，分析耗材、人力等成本动因；对标管理：选取3家同级医院对标“人均成本、百元收入耗材占比”，制定《成本优化路线图》；临床赋能：联合医务科开展“成本管控培训”，指导临床通过优化流程降本，目标成本费用率降3%。提升资金效能：从“安全保障”到“价值创造”动态预测：建立“月度资金滚动预测模型”，提前规划缺口与盈余；融资优化：若新院区建设有需求，评估“银行贷款+融资租赁”组合方案降成本；应收管理：针对医保、自费患者，建立“预警-催收-司法”三级机制，目标坏账率再降0.5%。筑牢内控根基：从“制度约束”到“文化浸润”完善体系：修订《合同管理办法》《固定资产处置细则》，明确大额决策流程；合规赋能：每季度组织“医保政策、新准则”培训，提升全员合规意识；团队建设：推行“岗位轮换+导师带徒”，选派骨干参加专项培训，年内培养2名“业财融合”专员。结语