卫生院票据领用制度

PAGE卫生院票据领用制度一、总则1.目的为加强卫生院票据管理，规范票据领用行为，确保票据使用的合法性、准确性和安全性，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于卫生院内部各科室及相关工作人员在业务活动中涉及的各类票据领用管理。3.票据种类本制度所指票据包括但不限于医疗收费票据、财政票据、往来结算票据等。具体票据种类依据国家相关法律法规及卫生院实际业务需求确定。二、票据管理职责1.财务部门职责负责制定和完善票据管理制度，并组织实施。负责各类票据的统一购置、保管、发放、回收和核销工作。定期对票据使用情况进行检查和监督，确保票据使用规范。负责与财政、税务等相关部门的沟通协调，及时了解票据管理政策变化。2.业务科室职责负责本科室业务范围内票据的领用、使用和保管工作。按照规定的用途和范围使用票据，确保票据开具内容真实、准确、完整。及时将已使用的票据交回财务部门核销，并配合财务部门做好相关检查工作。3.审计部门职责负责对票据管理制度的执行情况进行审计监督，检查票据使用的合规性。对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。三、票据购置与保管1.票据购置财务部门根据卫生院业务需求，按照规定程序向财政部门或相关票据管理机构申请购置票据。购置票据时，应确保票据的种类、数量与实际业务需求相符，并严格按照规定办理相关手续。对购置的票据进行详细登记，记录票据的名称、种类、数量、起止号码、购置日期等信息。2.票据保管设立专门的票据保管场所，配备必要的安全设施，确保票据存放安全。票据应分类存放，按照票据种类、号码顺序排列整齐，并建立票据台账。定期对票据进行盘点，核对票据的实际数量与台账记录是否一致，发现问题及时查明原因并处理。票据保管人员应严格遵守保密制度，不得擅自将票据信息泄露给无关人员。四、票据领用1.领用原则按需领用原则。业务科室根据实际业务需要，合理申请领用票据，避免浪费。限量领用原则。根据业务量大小，对各科室领用票据的数量进行合理限制，确保票据安全。专人领用原则。票据由专人负责领用，领用人应具备相应的业务知识和责任心。2.领用流程业务科室填写《票据领用申请表》，注明领用票据的种类、数量、用途等信息，并经科室负责人签字确认。将《票据领用申请表》提交财务部门审核，财务部门根据业务科室的实际需求和票据库存情况进行审批。审核通过后，财务部门按照审批意见发放票据，并在票据台账上记录领用日期、领用人、票据种类、数量、起止号码等信息。领用人在领取票据时，应与财务部门票据保管人员当面核对票据的种类、数量、起止号码等信息，并在票据领用登记簿上签字确认。五、票据使用1.使用规范票据开具应按照规定的格式和内容填写，做到字迹清晰、内容完整、印章齐全。票据开具的内容应与实际业务相符，不得虚开、多开或开具与业务无关的票据。票据应按顺序号依次开具，不得跳号、重号或涂改。作废票据应加盖“作废”戳记，并与存根联一并保存，不得擅自销毁。2.使用监督财务部门定期对票据使用情况进行检查，检查内容包括票据开具是否规范、内容是否真实、与业务是否相符等。审计部门不定期对票据使用情况进行审计监督，发现问题及时督促整改。业务科室应配合财务部门和审计部门的检查工作，如实提供相关票据和资料。六、票据回收与核销1.回收要求业务科室应在规定时间内将已使用的票据交回财务部门核销。交回的票据应保持票面整洁、完整，不得缺页、破损或丢失。票据存根联应按顺序整理好，与记账联、收据联等一并交回。2.核销流程财务部门收到业务科室交回的票据后，对票据的种类、数量、起止号码、开具金额等进行核对。核对无误后，在票据台账上进行核销记录，并将已核销的票据妥善保管。对于作废票据，应在票据台账上注明作废原因和日期，并与存根联一并保存。定期对已核销的票据进行整理归档，保存期限按照国家相关规定执行。七、票据遗失处理1.遗失报告如发生票据遗失情况，领用人应立即向财务部门报告，并说明遗失票据的种类、数量、起止号码等信息。财务部门接到报告后，应及时采取措施，防止票据被冒用。2.登报声明遗失票据涉及财政票据或税务发票的，应按照规定在相关媒体上刊登遗失声明，声明内容包括票据名称、号码、遗失原因等。登报声明的费用由遗失责任人承担。3.责任追究对因保管不善或故意遗失票据的责任人，按照卫生院相关规定进行责任追究，情节严重的依法追究法律责任。因票据遗失给卫生院造成经济损失的，由遗失责任人承担相应的赔偿责任。八、票据销毁1.销毁条件已使用完毕且超过保存期限的票据，经财务部门审核后，可进行销毁处理。因票据改版、换版等原因不再使用的空白票据，经财政部门批准后，可进行销毁。2.销毁流程财务部门提出票据销毁申请，填写《票据销毁申请表》，注明拟销毁票据的种类、数量、起止号码、销毁原因等信息，并附相关证明材料。将《票据销毁申请表》提交卫生院领导审批，经批准后组织实施销毁工作。销毁票据时，应指定专人负责监销，确保销毁过程合规、彻底。销毁完毕后，监销人员在《票据销毁申请表》上签字确认，并将销毁情况记录存档。九、监督与检查1.内部监督财务部门定期对票据管理情况进行自查，检查内容包括票据的购置、保管、领用、使用、回收、核销等环节。审计部门定期对票据管理制度的执行情况进行审计，发现问题及时督促整改。各业务科室应加强对本科室票据使用情况的内部监督，确保票据使用规范。2.外部监督接受财政、税务、审计等相关