卫生监督所票据管理制度

PAGE卫生监督所票据管理制度一、总则（一）目的为加强本卫生监督所票据管理，规范票据使用行为，保障财政收入，维护经济秩序，根据国家有关法律法规及行业标准，结合本所实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本卫生监督所在开展卫生监督执法及相关业务活动中涉及的各类票据管理，包括但不限于行政事业性收费票据、罚没票据等。（三）基本原则1.依法依规原则严格按照国家法律法规及财政部门关于票据管理的规定，办理票据的领购、使用、保管、核销等事宜。2.专人专管原则设立专门的票据管理人员，负责票据的日常管理工作，明确职责，确保票据管理工作的规范有序。3.安全保密原则加强票据的安全防范措施，确保票据存放安全，防止票据丢失、被盗、损毁等情况发生。同时，对票据相关信息严格保密，不得泄露。4.规范使用原则票据使用必须符合规定的范围和用途，填写内容真实、准确、完整，字迹清晰，不得擅自涂改、转让、代开票据。二、票据的种类及适用范围（一）行政事业性收费票据1.收费项目涵盖卫生监督所依法开展的各类行政事业性收费项目，如卫生许可证发放费、健康证工本费等。2.适用范围适用于向被监督单位或个人收取行政事业性费用的情况。（二）罚没票据1.罚款项目针对卫生监督执法过程中发现的违法行为所作出的罚款处罚。2.适用范围在对违法单位或个人实施罚款处罚时使用。三、票据的领购与发放（一）领购1.票据管理人员根据本所实际业务需求，定期编制票据领购计划，报经财政部门审核批准后，到指定的票据管理机构领购票据。2.领购票据时，应提供有效的领购凭证，如单位介绍信、票据领购证等，并按照规定的格式和内容填写领购申请表，注明所需票据的种类、数量等信息。3.票据管理机构对领购申请进行审核，确认无误后，按照规定的程序和要求发放票据，并开具票据领购证明。（二）发放1.票据管理人员将领购的票据及时登记入账，建立票据台账，详细记录票据的种类、数量、起止号码、领购日期、发放日期等信息。2.根据各业务部门的实际工作需要，按照规定的程序和审批手续，向业务部门发放票据。发放时，应填写票据发放登记表，注明发放票据的种类、数量、起止号码、领取部门、领取人等信息，并由领取人签字确认。3.对首次领取票据的业务部门或个人，票据管理人员应进行票据使用培训，明确票据的使用范围、填写要求、保管规定等注意事项，确保其正确使用票据。四、票据的使用（一）使用要求1.业务部门在使用票据时，必须严格按照规定的范围和用途使用，不得擅自扩大使用范围或挪作他用。2.票据填写应使用蓝黑墨水或碳素墨水，字迹清晰、工整，不得涂改、挖补、刮擦。填写内容应完整、准确，包括开票日期、付款单位（个人）名称、项目名称、数量、单价、金额、开票人等信息。3.票据应按照号码顺序依次使用，不得跳号、重号。如发生填写错误或其他原因需要作废票据的，应在票据上加盖“作废”戳记，并将作废票据的所有联次妥善保管，不得擅自销毁。4.开具票据后，应及时交付付款单位（个人），并要求其在票据的相应联次上签字确认。（二）收费票据使用1.收费前，业务部门应向被收费单位或个人出具收费告知书，明确收费项目、标准、依据等内容，告知其缴费义务。2.收费时，应按照规定的收费标准和程序进行操作，使用符合规定的收费票据进行收费，并在票据上加盖本所财务专用章或收费专用章。3.收费票据应一式多联，分别作为收款凭证、记账凭证、存根联等。各联次应严格按照规定的用途使用，不得混淆。（三）罚没票据使用1.在实施行政处罚时，执法人员应按照行政处罚决定书确定的罚款金额开具罚没票据，并向被处罚单位或个人说明罚款的依据、标准和缴纳方式。2.罚没票据应使用财政部门统一印制的专用票据，不得使用其他票据代替。开具罚没票据时，应在票据上注明行政处罚决定书的编号、处罚日期、处罚内容等信息。3.罚没款应按照规定及时足额上缴财政，不得截留、挪用、坐支。五、票据的保管（一）保管要求1.设立专门的票据保管场所，配备必要的安全设施，如保险柜、防盗门窗等，确保票据存放安全。2.票据管理人员应定期对票据进行盘点核对，确保账实相符。如发现票据丢失、被盗、损毁等情况，应及时报告本所领导，并按照规定的程序向财政部门和相关部门挂失、声明作废。3.对已使用完毕的票据存根联和作废票据，应按照规定的期限妥善保管，不得擅自销毁。保管期限届满后，经财政部门批准，方可按照规定的程序进行销毁。（二）保管期限1.行政事业性收费票据存根联和作废票据的保管期限为五年。2.罚没票据存根联和作废票据的保管期限为十年。六、票据的核销（一）核销要求1.票据管理人员应定期对已使用完毕的票据进行核销，核对票据的使用情况、开票金额、收款情况等信息，确保票据使用的真实性、准确性和完整性。2.核销时，应将票据存根联与记账凭证、收款凭证等进行核对，检查票据号码是否连续、填写内容是否一致、收款金额是否相符等。如发现问题，应及时查明原因，并进行相应的处理。3.对核销无误的票据，应在票据存根联上加盖“核销”戳记，并登记核销台账。核销台账应详细记录票据的种类名、起止号码、开票金额、收款金额、核销日期等信息。（二）核销程序1.业务部门在票据使用完毕后，应及时将票据存根联及相关资料交回票据管理人员。2.票据管理人员对交回的票据存根联进行初步审核，核对票据的使用情况和填写内容是否符合要求。如发现问题，应及时通知业务部门进行更正或补充。3.票据管理人员将审核无误的票据存根联与记账凭证、收款凭证等进行核对，编制票据核销清单。核销清单应包括票据号码、开票日期、付款单位（个人）名称、项目名称、金额等信息。4.票据管理人员将票据核销清单报本所财务负责人审核签字后，按照规定的程序向财政部门办理票据核销手续。财政部门对核销情况进行审核，确认无误后，在票据领购证上进行核销登记。七、票据的监督检查（一）内部监督1.本所财务部门应定期对票据管理情况进行检查，检查内容包括票据的领购、使用、保管、核销等环节是否符合规定，票据台账是否健全，票据使用是否规范等。2.业务部门应配合财务部门的检查工作，如实提供票据使用情况和相关资料。对检查中发现的问题，应及时进行整改，并将整改情况报告本所领导。（二）外部监督1.接受财政部门、审计部门等相关部门的监督检查，如实提供票据管理情况和相关资料，积极配合监督检查工作。2.对监督检查中发现的问题，应按照要求及时进行整改，并将整改情况报告相关部门。对违反票据管理规定的行为，将依法依规追究相关人员的责任。八、责任追究（一）违规行为界定1.未按照规定领购、使用、保管、核销票据的。2.擅自涂改、转让、代开票据的。3.伪造、变造票据的。4.截留、挪用、坐支罚没款的。5.其他违反票据管理规定的行为。（二）责任追究方式1.对违反票据管理规定的直接责任人员，视情节轻重，给予批评教育