卫生院院内控制制度

PAGE卫生院院内控制制度一、总则（一）制定目的本内部控制制度旨在加强卫生院管理，规范各项业务活动，提高卫生院运营效率和效果，保障医疗服务质量，确保卫生院资产安全，防范各类风险，促进卫生院可持续发展，更好地为患者提供优质、高效、安全的医疗服务。（二）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》《医疗机构管理条例》《医疗事故处理条例》等，以及医疗卫生行业的相关标准和规范制定。（三）适用范围本制度适用于卫生院各科室、各岗位及全体工作人员。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业规范，确保卫生院各项活动合法合规。2.全面性原则：涵盖卫生院业务活动的全过程，包括医疗服务、财务管理、物资采购、人力资源管理等各个方面，不留死角。3.制衡性原则：在岗位设置、职责分工、业务流程等方面，通过合理的制度安排，实现决策权、执行权和监督权相互分离、相互制约，防止权力滥用。4.适应性原则：根据卫生院内外部环境的变化，及时调整和完善内部控制制度，确保制度的有效性和适应性。5.成本效益原则：在实施内部控制过程中，权衡控制成本与控制效益，以合理的控制成本实现最佳的控制效果。二、组织架构与职责分工（一）组织架构卫生院设立院长办公室、医务科、护理部、财务科、药剂科、检验科、放射科、后勤保障科等职能科室，各科室按照分工履行相应职责，共同构成卫生院的组织架构体系。（二）职责分工1.院长：全面负责卫生院的运营管理，制定发展战略和规划，决策重大事项，对卫生院的整体运营效果负责。2.各职能科室负责人医务科：负责医疗质量管理、医疗技术培训、医疗纠纷处理等工作，确保医疗服务的安全性和有效性。护理部：负责护理质量管理、护理人员培训与考核、护理工作安排等，提高护理服务水平。财务科：负责财务管理、会计核算、预算编制与执行、财务分析等，保障卫生院财务健康。药剂科：负责药品采购、储存、发放与管理，确保药品质量和供应。检验科：负责临床检验工作，提供准确的检验报告，为诊断和治疗提供依据。放射科：负责放射检查与诊断工作，保证检查结果的准确性和安全性。后勤保障科：负责物资采购、设备维护、环境卫生、安全保卫等后勤保障工作，为卫生院正常运转提供支持。三、预算管理（一）预算编制1.每年末，各科室根据下一年度工作计划和业务发展需求，编制本科室预算草案，报财务科汇总。2.财务科结合卫生院总体发展战略和目标，对各科室预算草案进行审核、调整和平衡，编制卫生院年度预算草案。3.年度预算草案经院长办公会审议通过后，报上级主管部门审批。（二）预算执行1.各科室严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算项目和金额。2.财务科负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向院长汇报预算执行进度，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，由相关科室提出书面申请，说明调整原因、调整金额及调整后的预算安排。2.财务科对申请进行审核，提出审核意见，报院长办公会审议。3.经院长办公会批准的预算调整事项，由财务科下达调整通知，各科室按照调整后的预算执行。（四）预算考核1.建立预算考核制度，对各科室预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算执行率、预算准确率、成本控制情况等。3.根据考核结果，对预算执行情况好的科室给予奖励，对执行不力的科室进行通报批评，并要求其分析原因，提出改进措施。四、收入管理（一）医疗收入管理1.收费处严格按照物价部门核定的收费标准收取医疗费用，做到收费项目准确、收费金额无误。2.建立收费票据管理制度，收费票据由专人负责保管、领购、使用和核销，确保票据安全，防止票据丢失、被盗用。每日终了，收费员将当日收费票据存根联与收费日报表核对无误后，交财务科稽核。3.通过医院信息系统准确记录患者的医疗费用明细，确保收入数据的真实性和完整性。财务科定期对医疗收入进行核对和分析，及时发现和纠正收入核算中的问题。（二）其他收入管理1.卫生院的其他收入，如培训收入、出租收入等，由相关科室按照规定的收费标准和程序收取。2.收取的其他收入应及时足额上缴财务科，纳入卫生院统一核算。财务科对其他收入进行明细核算，确保收入来源合法、入账及时、核算准确。五、支出管理（一）支出审批1.卫生院各项支出实行分级审批制度。一般支出由科室负责人审核签字后，报分管领导审批；重大支出（如大型设备购置、基本建设项目等）需经院长办公会审议通过后，由院长审批。2.支出审批应严格遵循审批流程，审批人应认真审核支出的合理性、必要性和合规性，对不符合规定的支出不予批准。（二）费用报销1.工作人员办理费用报销时，应填写报销凭证，注明报销事由、金额、报销日期等，并附上相关的发票、收据、审批单等原始凭证。2.财务科对报销凭证和原始凭证进行审核，审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性、准确性等。审核无误后，按照规定的报销流程进行报销支付。3.对于不符合报销规定的凭证，财务科有权拒绝报销，并向报销人说明原因。（三）成本控制1.建立成本核算制度，对卫生院的医疗成本、管理成本、后勤成本等进行核算和分析。2.各科室应加强成本管理，优化业务流程，合理控制成本支出，提高资源利用效率。3.财务科定期编制成本报表，为卫生院成本控制决策提供依据。通过成本分析，找出成本控制的关键点和薄弱环节，采取有效措施降低成本。六、资产管理（一）货币资金管理1.卫生院应严格执行现金管理制度，库存现金限额应符合规定要求，不得坐支现金。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。严禁出租、出借银行账户，严禁公款私存。3.建立货币资金盘点制度，定期对现金、银行存款等进行盘点，确保账实相符。财务科应编制货币资金盘点报告，对盘点中发现的问题及时进行处理。（二）固定资产管理1.固定资产实行归口管理，由后勤保障科负责固定资产的采购、验收、登记、入账、保管、维护、清查等工作。2.建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、使用部门、使用状况等信息。定期对固定资产进行清查盘点，确保账账相符、账实相符。3.固定资产购置应按照规定的审批程序进行，大型设备购置需进行可行性论证。固定资产处置应按照相关规定办理审批手续，确保资产处置合法合规。4.对固定资产计提折旧，折旧方法应符合国家规定，并保持一致性。财务科应准确核算固定资产折旧，合理反映固定资产价值损耗。（三）库存物资管理1.药剂科、后勤保障科等科室负责库存物资的采购、验收、储存、发放等管理工作。2.建立库存物资管理制度，规范物资采购流程，严格验收标准，确保物资质量。物资采购应遵循公开、公平、公正的原则，选择合格的供应商。3.定期对库存物资进行盘点，及时清理积压物资和过期物资。财务科应准确核算库存物资成本，确保账实相符。4.加强库存物资的信息化管理，通过医院信息系统实时掌握物资库存动态，提高物资管理效率和准确性。七、采购管理（一）采购计划1.各科室根据业务需求和库存情况，定期编制物资采购计划，报后勤保障科汇总。2.后勤保障科结合卫生院整体采购预算和物资库存状况，对各科室采购计划进行审核和平衡，编制卫生院年度采购计划。3.采购计划应明确采购物资的名称、规格、数量、质量要求、采购时间等内容，确保采购工作有计划、有针对性地进行。（二）采购流程1.采购部门根据批准的采购计划，按照规定的采购方式（如公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等）进行采购。2.采购过程中，应严格遵循采购程序，发布采购公告、接受供应商报名、组织评标或谈判、签订采购合同等环节均应规范操作。采购人员应与供应商保持良好沟通，确保采购工作顺利进行。3.采购合同签订后，采购部门应及时将合同副本交相关科室和财务科备案。财务科根据采购合同和验收报告办理付款手续。（三）采购验收1.物资到货后，采购部门应及时通知相关科室进行验收。验收人员应按照采购合同和相关标准对物资的数量、质量、规格等进行验收。2.验收合格的物资，验收人员应出具验收报告，并在物资上加盖验收合格章。验收不合格的物资，应及时与供应商协商处理，要求供应商更换或退货。3.采购部门应建立采购档案，妥善保管采购过程中的各类文件和资料，包括采购计划、采购合同、验收报告、发票等，以备查阅。八、合同管理（一）合同签订1.卫生院对外签订的各类合同（如采购合同、租赁合同、服务合同等），应按照规定的审批程序进行审核和签订。2.合同文本应明确双方的权利和义务、合同标的、价格、履行期限、违约责任等条款，确保合同内容合法、合规、完整、准确。3.合同签订前，承办部门应将合同草案提交法律顾问或相关专业人员进行审核，提出法律意见和风险防范建议。审核通过后的合同草案报院长办公会审议批准后，由法定代表人或授权代表签订合同。（二）合同履行1.合同签订后，承办部门应负责合同的履行，按照合同约定及时履行己方义务，确保合同顺利执行。2.在合同履行过程中，如遇特殊情况需要变更或解除合同，承办部门应及时与对方协商，并按照规定的审批程序办理合同变更或解除手续。3.财务科应根据合同履行情况和付款条款，及时办理付款手续，确保合同款项支付准确、及时。（三）合同档案管理1.建立合同档案管理制度，对签订的合同进行分类、编号、归档。合同档案应包括合同文本、审批文件、履行过程中的相关资料等。2.合同档案由专人负责保管，确保档案安全、完整。查阅合同档案应履行登记手续，未经批准不得擅自复印、外借合同档案。3.定期对合同档案进行清理和检查，对已履行完毕的合同档案进行妥善保管，对超过保管期限的合同档案按照规定进行销毁。九、风险管理（一）风险识别与评估1.卫生院应定期开展风险识别与评估工作，全面查找可能面临的各类风险，如医疗风险、财务风险、市场风险、法律风险等。2.采用科学合理的风险评估方法，对识别出的风险进行分析和评估，确定风险的可能性和影响程度。3.根据风险评估结果，对风险进行分类排序，确定重点关注的风险领域和风险点。（二）风险应对策略1.针对不同类型和程度的风险，制定相应的风险应对策略，如风险规避、风险降低、风险分担、风险承受。2.对于医疗风险，加强医疗质量管理，规范医疗行为，提高医护人员风险意识和应急处理能力，降低医疗事故和纠纷发生的概率；对于财务风险，加强预算管理和成本控制，优化资金结构，提高资金使用效率，防范财务危机。3.定期对风险应对措施的执行效果进行评估，根据评估结果及时调整风险应对策略，确保风险得到有效控制。（三）风险监控1.建立风险监控机制，对风险状况进行实时监控和动态管理。定期收集、分析风险信息，及时发现新的风险因素和风险变化趋势。2.相关部门和人员应及时向风险管理部门报告风险事件和异常情况，风险管理部门应迅速采取措施进行处理，并及时向院领导汇报。3.定期对风险管理工作进行总结和评价，不断完善风险管理体系，提高卫生院风险管理水平。十、信息系统管理（一）信息系统建设1.根据卫生院业务需求和管理要求，制定信息系统建设规划，明确信息系统的功能模块、技术架构、建设进度等。2.信息系统建设应遵循国家相关标准和规范，确保系统的安全性、稳定性、可靠性和兼容性。选择具有良好信誉和技术实力的供应商进行系统开发或采购。（二）信息系统使用与维护1.对信息系统操作人员进行培训，使其熟悉系统功能和操作流程，确保系统的正确使用。操作人员应严格遵守操作规程，不得擅自修改系统数据和程序。2.建立信息系统维护管理制度，定期对系统进行维护和升级，及时处理系统故障和问题。信息系统维护人员应具备专业技术知识和技能，能够及时响应系统维护需求。3.加强信息系统安全管理，设置用户权限，防止信息泄露和非法访问。定期对系统数据进行备份，确保数据安全。（三）信息系统数据管理1.建立信息系统数据管理制度，规范数据录入、审核、存储、查询、使用等环节的操作流程。确保数据的准确性、完整性和及时性。2.定期对信息系统数据进行清理和归档，删除过期无用的数据，提高数据存储效率。同时，做好数据的保密工作，防止数据被篡改或泄露。3.利用信息系统数据进行统计分析，为卫生院管理决策提供数据支持。通过数据分析，发现问题，总结规律，为优化业务流程、提高管理水平提供依据。十一、内部监督（一）内部审计1.设立独立的内部审计机构或配备专职内部审计人员，负责对卫生院内部控制制度的执行情况进行审计监督。2.内部审计机构应制定年度审计计划，明确审计范围、审计重点和审计时间安排。定期对卫生院的财务收支、经济活动、内部控制等进行审计检查。3.内部审计人员应严格遵守审计职业道德规范，客观公正地开展审计工作。审计结束后，应出具审计报告，对审计发现的问题提出整改意见和建议，并跟踪整改落实情况。（二）纪检监察1.卫生院应设立纪检监察部门，负责对工作人员遵守法律法规和规章制度情况进行监督检查。2.加强党风廉政建设，开展廉政教育活动，